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姓名	韓筠萱(Yun-Shiuan Han)  查詢紙本館藏	畢業系所	產業經濟研究所
論文名稱	以比較法研究虛擬通貨平台及交易業務事業之洗錢防制監管
相關論文	★ 智能理財之研究 - 以 A 銀行法令遵循及法律責任風險為核心 ★ 虛擬資產平台及交易業務事業監管相關研究 ★ 公開發行公司永續報告書揭露之相關法律責任 ★ 我國公司重整法制之研究-兼論營業讓與式重整於我國之實踐
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摘要(中)	2008年，區塊鏈技術橫空出世，隨之而來者係虛擬通貨，時至今日，虛擬通貨已發展許多年，其不論係作為支付或投資用途，皆對於原本之社會及法律體制造成極大之影響，是以，各國無不開始關注此新興產物，並試圖對其開展監管。其中，虛擬通貨具有去中心化，以及匿名與跨境交易之特性，導致其難以追查，而容易被濫用於洗錢活動，故須對其加強洗錢防制規管之力道。而目前大部分之虛擬通貨交易或活動皆係透過虛擬通貨事業為之，且對於中心化之虛擬通貨事業進行規管較為容易，是以，不論係我國或其他國家，大多皆係針對虛擬通貨事業進行洗錢防制監管。其次，在對虛擬通貨事業進行洗錢防制規管前，應先了解洗錢之基本概念，而觀察我國洗錢防制之相關發展，可發現我國已大致遵循FATF 40項建議，並在APG第三輪相互評鑑取得佳績，亦多次就洗錢防制法進行修正， 顯見我國洗錢防制制度已漸趨成熟。 又，就虛擬通貨交易平台業者之洗錢防制監管，我國已於2018年將虛擬通貨交易平台業者納入洗錢防制法之範圍，並於2021年6月公布虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法，使虛擬通貨交易平台業者須負有一定之洗錢防制義務，隨後又制定管理虛擬資產平台及交易業務事業（VASP）指導原則，可見我國在監管虛擬通貨交易平台業者方面不遺餘力。然而，在與國外對於虛擬通貨交易平台業者之洗錢防制監管進行比較後，可發現我國仍存在許多不足之處，尤其是註冊許可制及轉帳規則之實施。因此，本文將探討我國在監管虛擬通貨交易平台業者洗錢防制事項方面所面臨之難題，並深入剖析FATF虛擬資產指引及其他國家對於虛擬通貨交易平台業者之洗錢防制監管，以提出值得我國借鑑之處及相關建議，從而使我國虛擬通貨交易平台業者之洗錢防制規範趨於完善，並培養出健康之虛擬通貨產業生態。
摘要(英)	In 2008, blockchain technology emerged, followed by virtual currencies. Today, virtual currencies have been developing for many years, whether for payment or investment purposes, greatly impacting the original social and legal systems. Consequently, countries worldwide have begun to pay attention to this emerging asset and attempt to regulate it. Virtual currencies, characterized by anonymous, decentralization, and cross-border transactions, are difficult to trace and prone to misuse in money laundering activities, necessitating stronger regulation in anti-money laundering efforts. Currently, most virtual currency transactions or activities are conducted through VASPs, and regulating centralized VASPs is relatively easier. Therefore, whether in our country or others, most efforts are directed towards regulating VASPs for anti-money laundering. Before regulating VASPs for AML, it′s essential to understand the basic concept of money laundering. Observing the relevant developments in our country′s anti-money laundering efforts, it can be seen that we have largely followed the FATF 40 Recommendations and achieved good results in the APG third round mutual evaluation. Our country has also made several amendments to Money Laundering Control Act, indicating that our AML system is gradually maturing. Moreover, regarding the regulation of VASPs for anti-money laundering, our country included VASPs in the scope of the Money Laundering Control Act in 2018. In June 2021, “Regulations Governing Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism for Enterprises Handling Virtual Currency Platform and Transaction” were issued, imposing certain anti-money laundering obligations on VASPs. Subsequently, “Guiding Directions for the Administration of Enterprises Handling Virtual Asset Platform and Transaction (VASPs)” were formulated. It can be seen that our country is sparing no effort in regulating VASPs. However, after comparing with international standards for regulating anti-money laundering efforts of VASPs, it is evident that our country still has many shortcomings, especially in the implementation of registration and “travel rule”. Therefore, this paper will explore the challenges faced by our country in regulating anti-money laundering efforts of VASPs and conduct an in-depth analysis of FATF Updated Guidance for a Risk-Based Approach to VAs and VASPs. This aims to propose areas for our country to learn from and provide relevant suggestions, thereby improving the anti-money laundering regulations for VASPs and fostering a healthy virtual asset industry ecosystem.
關鍵字(中)	★ 虛擬通貨 ★ 虛擬通貨平台及交易業務事業 ★ 洗錢 ★ 洗錢防制監管 ★ 比較法 ★ FATF 40項建議 ★ FATF虛擬資產指引 ★ 銀行保密法 ★ 支付服務法 ★ 虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法 ★ 管理虛擬資產平台及交易業務事業（VASP）指導原則 ★ 註冊許可制 ★ 轉帳規則	關鍵字(英)
論文目次	中文摘要 I ABSTRACT II 目錄 III 圖目錄 VII 表目錄 VIII 第一章 緒論 1 第一節 研究背景與動機 2 第二節 研究目的與範圍 4 第三節 研究方法 7 第四節 研究架構 7 第二章 虛擬通貨與其交易平台業者之概念及類別 10 第一節 虛擬通貨之概念 10 第一項 電子貨幣 12 第二項 虛擬貨幣 12 第三項 加密貨幣 13 第二節 虛擬通貨之分類 16 第一項 英國之原始分類 16 第二項 英國之修正分類 17 第三項 瑞士 18 第四項 新加坡 19 第五項 臺灣 19 第三節 我國對虛擬通貨之定義與定性 20 第一項 虛擬通貨之定義 21 第二項 虛擬通貨之民事法定性 22 第三項 虛擬通貨之法律性質 29 第四節 虛擬通貨交易平台業者及其類別 34 第一項 虛擬通貨與新臺幣、外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣間之交換 36 第二項 虛擬通貨間之交換 36 第三項 進行虛擬通貨之移轉 37 第四項 保管、管理虛擬通貨或提供相關管理工具 40 第五項 參與及提供虛擬通貨發行或銷售之相關金融服務 42 第六項 我國虛擬通貨交易平台業者之介紹 43 第七項 我國虛擬通貨交易平台業者之整理 57 第三章 我國洗錢防制規範與現況發展 61 第一節 洗錢之定義與基本概念 61 第二節 我國防制洗錢與其相關規範之發展 62 第一項 我國洗錢防制之沿革 63 第二項 我國加入國際洗錢防制組織 68 第三項 APG相互評鑑 72 第四項 國家洗錢及資恐風險評估報告 85 第五項 我國洗錢防制相關規範之發展 93 第三節 我國防制洗錢之現況 112 第一項 修法前後之違反洗錢防制法案件統計分析 112 第二項 與虛擬資產事業及洗錢相關之判決彙整 120 第三項 我國目前之防制洗錢難題與困境 124 第四章 國外對於虛擬資產服務提供商之洗錢防制監管 133 第一節 防制洗錢金融行動工作組織 133 第一項 AML/CFT政策與協調 133 第二項 洗錢與沒收 135 第三項 預防措施 137 第四項 法人及法律協議之透明度與實質受益權 151 第五項 權責機關之權利與責任及其他制度措施 154 第六項 國際合作 159 第七項 FATF 40項建議與虛擬資產指引之比較 164 第八項 虛擬資產服務提供商對於FATF建議之實施情況 164 第二節 美國 174 第一項 金融犯罪執法局 175 第二項 銀行保密法 176 第三項 美國未來之監管脈絡 199 第三節 新加坡 207 第一項 支付服務法 208 第二項 防制洗錢與打擊資恐要求——PSN02 215 第三項 金融服務與市場法 228 第五章 我國虛擬通貨交易平台業者之洗錢防制監管及其評析 237 第一節 洗錢防制法之修正 237 第二節 行政院令——院臺法字第1100167722號 240 第三節 虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法 241 第一項 發展脈絡 241 第二項 重點規範之說明 242 第四節 虛擬通貨交易平台業者納管之實務情形 253 第一項 虛擬通貨相關用詞之修正 253 第二項 洗錢防制法令遵循聲明之相關議題 254 第三項 比特幣自動販賣機之發展與監管 255 第四項 金融機構接受虛擬通貨事業為客戶之相關政策 259 第五項 金管會擔任虛擬通貨交易平台業者之主管機關 265 第六項 金融監督管理委員會管理虛擬資產平台及交易業務事業（VASP）指導原則 268 第七項 增訂「虛擬通貨商業」業別 279 第八項 中華民國虛擬通貨商業同業公會之成立 280 第五節 對於虛擬通貨交易平台業者之洗錢防制事項之監管難題 287 第一項 虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法應符合洗錢防制法之立法目的 288 第二項 虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法無需增加洗錢防制法未規定之條件 289 第三項 監理套利之風險 290 第四項 個人幣商之監理漏洞 291 第五項 未針對虛擬通貨事業實施註冊制、登記制或許可制 293 第六項 沒收及暫時性措施之不足 297 第七項 轉帳規則之實施 297 第八項 對比特幣自動販賣機之監管過於鬆散 300 第九項 主管機關之監管量能不足 302 第六章 結論 306 參考文獻 308
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FinCEN, History of Anti-Money Laundering Laws, available at: https://www.fincen.gov/history-anti-money-laundering-laws (last visited at 05/08/2024). 76. FinCEN, Mission, available at: https://www.fincen.gov/about/mission (last visited at 05/08/2024). 77. FinCEN, Notice to Customers: A CTR Reference Guide, available at: https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/CTRPamphlet.pdf (last visited at 05/08/2024). 78. FinCEN, The Bank Secrecy Act, available at: https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/bank-secrecy-act (last visited at 05/08/2024). 79. FinCEN, USA PATROIT Act, available at: https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/usa-patriot-act (last visited at 05/08/2024). 80. Monetary Authority of Singapore, Explanatory Brief for Financial Services and Markets Bill 2022 (02/14/2022), available at: https://www.mas.gov.sg/news/speeches/2022/explanatory-brief-for-financial-services-and-markets-bill-2022 (last visited at 05/08/2024). 81. 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Office of the Comptroller of the Currency, OCC Clarifies Bank Authority to Engage in Certain Cryptocurrency Activities and Authority of OCC to Charter National Trust Banks (11/23/2021), available at: https://occ.gov/news-issuances/news-releases/2021/nr-occ-2021-121.html (last visited at 05/08/2024). 87. Office of the Comptroller of the Currency, Prepaid Access Programs: Risk Management Guidance and Sound Practices (06/28/2011), available at: https://www.occ.treas.gov/news-issuances/bulletins/2011/bulletin-2011-27.html (last visited at 05/08/2024). 88. Office of the Comptroller of the Currency, Suspicious Activity Reports (SAR), available at: https://www.occ.treas.gov/topics/supervision-and-examination/bank-operations/financial-crime/suspicious-activity-reports/index-suspicious-activity-reports.html (last visited at 05/08/2024). 89. Parliament of Singapore, Financial Services and Markets Act 2022 (2022). 90. Parliament of Singapore, Payment Services Act 2019 (2020). 91. 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指導教授	鄭婷嫻	審核日期	2024-7-16
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