傷害險與公司的經營績效:台灣產險業的實證

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謝宛真(WAN-CHEN HSIEH) 查詢紙本館藏

畢業系所

產業經濟研究所在職專班

論文名稱

傷害險與公司的經營績效:台灣產險業的實證
(Person Accident Insurance and Financial Performance :Evidence from Non-Life Insurance Companies)

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摘要(中)

傷害險與公司的經營績效：台灣產險業的實證

中文摘要
本研究利用2007至2013年台灣14家產險業為研究對象，探討傷害保險業務對產物保險業者經營效率之影響，所採用的資料係來自這些公司的年報追蹤資料，根據過往文獻選取八項可用來衡量保險業經營效率的解釋變數，再加入傷害險保費收入比率及有無集團背景這兩項指標進行討論，以縱衡資料(panel data)之固定效果模型(fixed effect model)進行實證分析。
實證結果發現如下：
1、再保分出率、投資收益率、有無集團背景、經濟成長率與資產報酬率呈顯著正相關；損失率、財務槓桿、經營年數則對資產報酬率呈顯著負相關。
2、再保分出率、投資收益率、有無集團背景與股東權益報酬率資產報酬率呈顯著正相關；損失率與股東權益報酬率則呈顯著負相關。
3、傷害險比率、財務槓桿、經營年數與營業利益率呈顯著正相關；再保分出率、資產總額對營業利益率則呈顯著負相關。

摘要(英)

Personal Accident Insurance and Financial Performance: Evidence from Taiwan Non-Life Insurance Companies.
Abstract
The purpose of this study is to measure the financial performance of fourteen Taiwan non-life insurance companies by using annual statistics from 2007 to 2013. This study chose eight explanatory variables from other studies and two explanatory variables by me. The two explanatory variables are the ratio of personal accident insurance and the non-life insurance companies operating with the life insurance companies or not. This study also applied the panel data regression with fixed effect to the impact of financial performance.
The empirical results indicate:
1. The ratio of reinsurance, return on investment, operating with the life insurance companies or not, and economic growth rate had a positive and significant effect on return on assets. The ratio of loss, financial leverage, and the years in business had a negative and significant effect on return on assets.
2. The ratio of reinsurance, return on investment, operating with the life insurance companies or not, and economic growth rate had a positive and significant effect on return on equity. The ratio of loss had a negative and significant effect on return on equity.
3. The ratio of personal accident insurance, financial leverage, the years in business had a positive and significant effect on operating profit ratio. The ratio of reinsurance and assets had a negative and significant effect on operating profit ratio.

關鍵字(中)

★ 經營績效
★ 傷害險業務
★ 資產報酬率
★ 股東權益報酬率
★ 營業利益率
★ 縱橫資料

關鍵字(英)

★ financial performance
★ personal accident insurance
★ return on assets
★ return on equity
★ operating profit ratio
★ panel data

論文目次

目錄
中文摘要 ……………………………………………………………… i
英文摘要 ……………………………………………………………… ii
目錄 ……………………………………………………………… iii
圖目錄 ………………………………………………………………… v
表目錄 ……………………………………………………………… vi
一、緒論………………………………………………………………… 1
1-1 研究背景與研究動機………………………………………… 1
1-2 研究目的……………………………………………………… 2
1-3 研究流程與架構……………………………………………… 3
二、台灣產險業發展概況……………………………………………… 4
2-1 產險業的市場分析…………………………………………… 4
2-1-1 產險業發展歷史……………………………………………… 4
2-1-2 費率自由化三階段…………………………………………… 5
2-1-3 產險業經營概況……………………………………………… 5
2-2 傷害保險的發展概況………………………………………… 6
2-2-1 傷害保險定義………………………………………………… 6
2-2-2 國內傷害保險之沿革與發展………………………………… 6
2-2-3 傷害事故之構成要件及不保事項…………………………… 8
2-2-4 傷害保險之種類……………………………………………… 9
2-2-5 傷害保險之主要特性………………………………………… 10
2-2-6 財產保險業經營傷害保險之狀況…………………………… 11
三、文獻回顧……………………………………………………… 13
3-1 傷害保險相關文獻…………………………………………… 13
3-2 研究方法相關文獻…………………………………………… 14
四、資料來源與研究方法……………………………………………… 17
4-1 資料來源……………………………………………………… 17
4-2 變數說明……………………………………………………… 17
4-3 各項變數趨勢說明…………………………………………… 23
4-4 研究方法說明………………………………………………… 29
五、實證模型…………………………………………………………… 30
5-1 最小平方法…………………………………………………… 30
5-2 縱橫資料迴歸模型…………………………………………… 31
5-3 固定效果模型與隨機效果模型……………………………… 31
5-3-1 固定效果模型………………………………………………… 31
5-3-2 隨機效果模型……………………………………………… 32
5-3-3 Hausman檢定……………………………………………… 32
5-3-4 共線性診斷…………………………………………………… 33
5-4 實證模型設定………………………………………………… 34
5-5 變數定義……………………………………………………… 36
六、實證結果…………………………………………………………… 37
6-1 各變數樣本幾本統計量……………………………………… 37
6-2 實證結果分析………………………………………………… 37
七、結論與建議………………………………………………………… 37
7-1 結論…………………………………………………………… 44
7-2 建議…………………………………………………………… 45
參考文獻 ………………………………………………………………… 46

參考文獻

中文文獻
1. 林子超(2003)，「我國金融控股公司特性與經營績效關係之研究」，國立政治大學企業管理研究所碩士論文。
2. 林芳梅(2014)，「投資型保險與公司經營績效-以台灣壽險業為例」，僑光科技大學財務金融研究所碩士論文。
3. 宋汶璇(2005)，「消費者對產險公司銷售傷害保險之認知」，逢甲大學保險所碩士論文。
4. 周百隆、姚振華、石佩琇(2011)，「產險業個人傷害保險危險因子分析」，核保學報第19期，頁29-60。
5. 修長進(2002)，「台灣壽險業動態財務分析」，東吳大學商用數學系碩士論文。
6. 陳俊銘(2003)，「全球銀行業財務危機與風險管理之研究─以PanelData模型為實證」，中原大學企業管理研究所碩士論文。
7. 陳公亮(2005)，「亞洲金融風暴對我國銀行業財務績效之影響-縱橫資料迴歸模型之應用」，銘傳大學管理研究所碩士論文。
8. 陳泰丞(2008)，「我國上市塑化產業財務風險與經營績效之研究」，國立高雄第一科技大學風險管理與保險所碩士論文。
9. 陳敏(2013)，「傷害保險訊息不對稱問題之實證」，淡江大學保險學系保險經營碩士論文。
10. 張素屏(2003)，「我國現行個人傷害保險經驗分析與探討」，逢甲大學保險所碩士論文。
11. 張文武(2007)，「台灣地區金融控股公司績效評估之研究」，真理大學管理科學研究所碩士論文。
12. 張簡永章(2012)，「中國產險公司產品多角化與經營績效」，保險專刊第28期，頁27-59。
13. 曾真真(1996)，「產險業財務報表分析之探討」，環球學報，頁68-89。
14. 黃旭男、高棟樑(2005)，「台灣地區產險業經營績效之評估；二階段資料包絡分析法之應用」，保險專刊第21期，頁57-79。
15. 盧坤泉(1998)，「產險業市埸結構與經營績效關係之研究」，逢甲大學保險學研究所。
16. 蔡蕙存(2004)，「以多元財務指標產險公司經營績效之研究」，淡江大學保險學系碩士論文。
17. 蔡源泰(2009)，「企業財務風險與效率之研究－以台灣上市紡織業為例」，國立高雄第一科技大學風險管理與保險所碩士論文。
18. 謝閔傑(2014)，「台灣地區銀行放款成長率與經營績效之關聯性分析」，嶺東科技大學高階主管企管碩士在職專班碩士論文。

英文文獻
1. Elango, B., Ma, Yu-Luen and Pope, Nat, (2008), “An Investigation into The Diversification- Performance in The U.S.”, Property-Liability Insurance Industry, Journal of Risk and Insurance, vol.75, no.3, p.567-591.
2. Henderson, B. C. and Kaplan, S. E., (2000), “An Examination of Audit Report Lag for Banks: A Panel Data Approach”, A Journal of Practice & Theory, vol.19, no.2, p.159-174.
3. Jeon, Y. and Miller, S., (2004), “The effect of the Asian financial crisis on the performance of Korean nationwide banks”, Applied Financial Economics, vol.14, no.5, p.351-360.
4. Noulas, A. G., Lazaridis, J. and Lyroudi, K., (2001), “Non-Parametric Production Frontier Approach to the Study of Efficiency of Non-Life Companies in Greece”, Journal of Financial Management and Analysis, vol.14, no.1, p.19-26.
5. Pelham, A. M., (2000),“Market Orientation and other Potential Influences on Performance in Small and Medium-Sized Manufacturing Firms”, Journal of Small Business Management, vol.38, p.48-67.
6. Terpstra, V. and Yu, Chwo-Ming, (1988), “Determinants of Foreign Investment of U.S. Advertising Agencies”, Journal of International Business Studies, vol.19, p.33-46.
7. Wang, J. L., Jeng, V. and Peng, J. L., (2007), “The Impact of Corporate Governance Structure on the Efficiency Performance of Insurance Companies in Taiwan”, The Geneva Papers, vol. 32, p.264-282.
8. Zheng, W., Liu, Y. and Dickinson G., (2008), “The Chinese Insurance Market: Estimating its Long-Term Growth and Size, The Geneva Paper on Risk and Insurance”, vol. 33, p.489-506.

指導教授

鄒孟文(MENG-WEN TSOU)

審核日期

2016-6-29

推文