| 姓名 |
邱雅筠(YA-YUN CHIU)
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畢業系所 |
法律與政府研究所 |
| 論文名稱 |
我國洗錢防制規範與實務問題之研究 --以犯罪所得沒收為中心
(A Study on Legal Measures and the Practical Issues of Anti- Money Laundering in Taiwan－Focus on Expropriation of Illegal Proceeds)
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| 摘要(中) |
我國於1996年制定洗錢防制法，施行後發現或有規定不完善或有闕漏，而進行數次修訂，惟目前我國防止犯罪所得移轉制度仍有許多缺失。再者，我國雖有法令對犯罪者科處刑罰，然而成效有限，若能將犯罪者之不法利益充公歸繳，使其不能終極享用之，始能遏止犯罪者之犯罪行為。
本文除參考國內相關文獻、期刊分析外，並參酌國際公約與立法例進行研究，以本法洗錢防制之犯罪所得沒收在實務運作上有無窒礙難行，或其要件有無闕漏或增修之必要為研究目的，再與各國或國際規範作比較，將比較之優缺點作整理，冀望未來修法時，能提供主管機關參考，使能達到防制洗錢，追查重大犯罪的目的。 |
| 摘要(英) |
The Money Laundering Control Act (MLCA) came into force in 1996. There are some deficiencies being found after implementation. Therefore, The Money Laundering Control Act of Taiwan was amended several times.While, there are still lots of defects to prevent to transfer crime income in Taiwan now. Although there have some penalties to punish theses crimes, however it is does not enough to desist people from committing crime. If we can forfeit the crime benefits, the criminals will lose the motive of perpetration and reduce the criminal action.
This thesis according to foreign legislations and international conventions and refers the documents, periodicals come from this country. It is mainly aimed at the researches on the practical operation obstacles of Anti- Money Laundering and Expropriation of Illegal Proceeds, and the necessities of further amendment for improving the deficiencies and omitted matters in the MLCA, and then compares with the related regulations of confiscation insurance from foreign legislations and international regulations. The advantages and shortcomings will be sorted and presented after comparison. Furthermore, suggestions will be proposed to authorities for further reference on the amendment of MLCA in the future. |
| 關鍵字(中) |
★ 洗錢
★ 犯罪所得
★ 沒收
★ 資產收回 |
關鍵字(英) |
★ Money Laundering
★ Illegal Proceeds
★ Asset forfeiture
★ Confiscation |
| 論文目次 |
中文摘要 v
ABSTRACT vi
誌 謝 vii
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與研究目的 1
第一項 研究動機 1
第二項 研究目的 4
第二節 研究方法及研究範圍 6
第一項 研究方法 6
第二項 研究範圍 6
第三節 研究架構與章節安排 7
第二章 洗錢防制策略之介紹 9
第一節 洗錢行為之意涵 9
第一項 洗錢之定義 9
第二項 洗錢防制之目的 11
第一款 司法管制 12
第二款 金融管理 13
第三款 小結 14
第三項 洗錢行為之特徵 14
第一款 方式多樣性 14
第二款 過程複雜性 15
第三款 對象特定性 15
第四款 活動國際性 15
第四項 洗錢罪刑化 15
第一款 為自己或他人從事洗錢 17
第二款 資助恐怖組織 18
第二節 洗錢行為之方式 21
第一項 洗錢之模式 21
第一款 處置階段（Placement Stage） 21
第二款 多層化階段（Layering Stage） 23
第三款 整合階段（Integration Stage） 23
第二項 新型洗錢型態之形成 25
第一款 異業結盟和憑單取款 25
第二款 同業聯繫及相互沖帳 26
第三款 電子貨幣及電子支付 27
第三節 洗錢犯罪所得資產取回之事前預防機制 30
第一項 政府對金融機構之監督 30
第二項 金融機構洗錢防制之措施 31
第一款 確認客戶身分 31
第二款 留存交易紀錄 32
第三款 申報交易資料 33
第三項 非金融機構之規範 34
第四項 跨國移轉外幣及有價證券之申報 34
第五項 違反申報義務之罰則 36
第六項 小結 37
第一款 加強金融機構預防洗錢功能之措施 37
第二款 非金融機構防制洗錢之成效不彰 39
第三章 洗錢防制之沒收實體規定 41
第一節 我國洗錢防制法之設置 41
第一項 構成要件 42
第一款 前置犯罪 42
第二款 洗錢客體與前置犯罪關聯性 42
第二項 我國洗錢罪與刑法贓物罪之區辨 43
第二節 我國刑法與特別刑法之沒收犯罪所得 45
第一項 刑法總則規定 45
第一款 從刑態樣 45
第二款 沒收客體 45
第三款 專科沒收及單獨沒收 47
第二項 刑法分則規定 47
第三項 特別刑法規定 48
第一款 貪汙治罪條例 48
第二款 毒品危害防制條例 49
第三款 組織犯罪條例 49
第三節 國際沒收犯罪所得實體法 51
第一項 英國法制規定 51
第一款 沒收方式之三種態樣 51
第二款 霍奇森委員會（the Hodgson Committee）和犯罪收益法（the Proceeds of Crime Act）規定 52
第二項 美國法制規定 53
第一款 沒收方式 53
第二款 以民事沒收為主之發展趨勢 54
第三項 德國法制規定 55
第一款 沒收（Ein-ziehung）與價額沒收（Ein-ziehung des Wertersatzes） 55
第二款 收奪（Verfall）與擴大收奪（Erwei-terter Verfall） 56
第三款 嗣後收奪與單獨宣告 57
第四項 日本法規定 58
第一款 沒收客體之擴張 58
第二款 追徵規定 58
第三款 被害人之回復原狀 59
第五項 小結 59
第四節 我國洗錢防制法沒收犯罪所得規定 61
第一項 行為客體 61
第二項 與前置犯罪行為所得關聯性 62
第三項 義務沒收 62
第四項 追徵、追繳、抵償 63
第五項 小結 64
第六項 現行沒收制度之缺失 64
第一款 刑事沒收之僵化 64
第二款 其他沒收設計 65
第四章 洗錢防制之沒收程序規定 67
第一節 國際間沒收犯罪所得程序法 67
第一項 扣押、凍結（禁止）處分與沒收保全 67
第一款 國際公約之規定 67
第二款 美國法制規定 68
第三款 英國法制規定 69
第四款 德國法制規定 70
第五款 日本法制規定 71
第二項 舉證責任之轉換 72
第一款 美國法制規定 72
第二款 英國法制規定 72
第三款 德國法制規定 73
第四款 日本法制規定 74
第三項 判決確定前之沒收執行 74
第四項 沒收之國際合作 75
第五項 小結 75
第二節 我國洗錢防制法沒收之程序 77
第一項 追繳及舉證責任轉換規定之缺乏 77
第二項 強化執行沒收之禁止處分 78
第一款 禁止處分之設置 78
第二款 現行法之缺失與建議 80
第三項 增進情資交換及沒收分享之司法互助 83
第四項 小結 85
第五章 我國洗錢防制實務之困難 87
第一節 重大犯罪之犯罪所得未積極查扣 88
第二節 洗錢犯罪之查緝成效不彰 88
第三節 執行之標準不明 89
第一項 執行沒收之基準 89
第二項 執行追徵、抵償之基準 90
第四節 情報與執法部門合作之困難 91
第五節 小結 92
第六章 結論暨建議 101
第一節 體例上之建議 101
第二節 定義問題 102
第三節 剝奪犯罪所得之實體問題 102
第四節 程序上凍結、扣押或禁止處分問題 103
第五節 查緝成效 104
參考文獻 105 |
| 參考文獻 |
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蔡虔霖，洗錢防制法之實用權益，作者自版，1997年。
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李佳砡，兩岸刑事司法互助之研究－以跨境罪贓返還為核心，2012年，世新大學碩士論文。
江朝聖，我國洗錢防制體系之評估與建議，1997年，中興大學碩士論文。
吳天雲，沒收犯罪所得的課題與展望，99年，輔仁大學法律學研究所博士論文。 王虹文，經濟犯罪法制相關問題研究─以掏空上市櫃公司資產及洗錢防制為例，96年，中央警察大學法律研究所碩士論文。
施心曼，經濟型組織犯罪之追訴與抗制，2002年，中原大學碩士論文。
黃士元，經濟犯罪被害人財產權保障之救濟--從憲法觀點論刑事附帶民事訴訟之修改方向，2011年，國立政治大學碩士論文。
黃怡仁，金融機構洗錢防治研究，98年，中央大學財務金融學系碩士論文。
魏武群，洗錢防制法上有關禁止處分制度之研究-以沒收保全為中心，2008年，中原大學碩士論文。
五、政府出版品
一九九0年金融行動工作小組洗錢報告，台北市 : 中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組，民國83年。
中華台北相互評鑑報告 :依據防制洗錢金融行動工作組之2003年40項建議及9項特別建議，臺北縣新店市:洗錢防制中心，民國96年。
法務部調查局洗錢防制工作民國95年年報，洗錢防制處 ，民國96年。
法務部調查局洗錢防制工作民國96年年報，洗錢防制處 ，民國97年。
法務部調查局洗錢防制民國97年工作年報，洗錢防制處 ，民國98年。
法務部調查局洗錢防制民國98年工作年報，洗錢防制處 ，民國99年。
法務部調查局洗錢防制民國99年工作年報，洗錢防制處 ，民國100年。
法務部調查局洗錢防制民國100年工作年報，洗錢防制處 ，民國101年。
美國銀行秘密法 : 洗錢規範，財團法人金融聯合徵信中心編輯委員會編，臺北 : 財團法人金融聯合徵信中心，民國84年。
徐萃文，各國對洗錢之防制對策， 財政部金融司，民81年。
殷特哥，各國對洗錢之防制對策，財政部金融局，1992年。
財政部金融局「各國對洗錢之防制對策」，中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組編印，1992年。
經濟、毒品及洗錢犯罪防制工作年報，法務部調查局，民89年。
經濟及毒品犯罪防制工作年報，法務部調查局，民82年。
經濟犯罪防制工作年報，法務部調查局，民國88年。
遵循打擊清洗黑錢財務行動特別組織四十項建議及八項特別建議評鑑方法論與聯合國公約及國際標準有關反洗錢法規之輯要，洗錢防治中心，民國93年。
壹、英文專書與專書論文
M. MICHELLE GALLANT, MONEY LAUNDERING AND THE PROCEEDS OF CRIME-ECONOMIC CRIME AND CIVIL REMEDIES（Edward Elgar,2005）.
PETER ALLDRIDGE, MONEY LAUNDERING LAW-FORFEITURE,CONFISCATION,CIVIL RECOVERY,CRIMINAL LAUNDERING AND TAXATION OF THE PROCEEDS CRIME（Hart Publishing,2003）.
ABUZA, ZACHARY, THE SOCAIL ORGANIZATION OF TERROR IN SOUTHEAST ASIA：THE CASE OF JEMAAH ISLAMIYAL（Countering the financing of terrorism / ed. by Thomas J. Biersteker and Sue E. Eckert 2008）.
STEFAN D. CASSELLA, ASSET FORFEITURE LAW IN THE UNITED STATES （Juris Publishing, Inc., 2007）.
貳、中文文獻（按作者姓氏筆劃順序排列）
一、專書
Ronen Palan、Richard Murphy、Christian Chavagneus著，李芳齡譯，逃稅天堂？打開全球化資產遊戲的藏寶圖，台北市：時報文化，2010年，初版。
刘明祥，冯军编，金融犯罪的全球考察，中國人民大學出版社,，2008年。
宋鎮照，「社會學」，台北：五南圖書出版公司，2007年。
李傑清，沒收犯罪所得之程序法制與國際刑事司法互助-以台、日扣押法制之比較法考察為核心，元照出版，2010年。
李傑清，洗錢防制的課題與展望，法務部調查局，2006年。
李傑清，剝奪組織犯罪之研究-台灣及日本組織犯罪現行與對策之比較，元照出版社，2001年，初版。
林山田，刑法各罪論（上），作者自版，2006年。
蔡虔霖，洗錢防治法之實用權益，永然，1997年。
蔡虔霖，洗錢防制法之實用權益，作者自版，1997年。
謝立功，兩岸洗錢現況與反洗錢法規之探討-兼論兩岸刑事司法互助，1997年。
謝立功，金融機構面臨之洗錢挑戰與對策，財團法人台灣金融研訓院，2006年6月，初版。
謝立功，洗錢防制與經濟法秩序之維護，金融財務中心，1999年，初版。
蘇南桓，洗錢-防制理論與實務，作者自版，1997年。
二、專書論文
戚仁俊，「洗錢犯罪立法之研究-金融機構立法規制探討為中心」，收於，商法專論-賴英照教授五十歲生日祝賀論文集，月旦出版，1995年。
韓毓傑，論金融機構相關業務上之洗錢犯罪，收於，民事法學新思維之開展─劉春堂教授六秩華誕祝壽論文集，元照出版，2008年。
三、期刊文獻
Kuhne, Hans-Heiner著，吳俊毅譯，對抗貪污以及洗錢的國際規範--轉換成國內法的可能性與批評，高大法學論叢第3卷，第1期，2007年12月，頁244-259。
中華人民銀行海口中心支行反洗錢處課題組，電子貨幣環境下的反洗錢對策研究，海南金融，第267期，2011年，頁66-69。。
王乃彥，洗錢罪的保護法益與體系地位--以洗錢防制法第11條第1項為主題，檢察新論，第3期，2008年1月，頁305-325。
王志誠，美國金融隱私權保護法制之發展，臺灣金融財務季刊7卷1期，95年3月，頁71-90。
王重陽，大陸反洗錢措施之介紹－關於帳戶的查詢、凍結與財產沒收， 展望與探索，第2卷第3期，2004年3月，頁86-95。
王飛躍，犯罪工具沒收研究，中外法學，第四期，2010年，頁615-629。
王效文，贓物罪的處罰理由、構成要件與修正建議，月旦法學雜誌，第145期，2007年6月，頁246-256。
朱立豪，洗錢防制法的趨勢及展望，律師雜誌，294期，頁59-70。
朱立豪著，金融犯罪與洗錢活動之風險管理－以洗錢防制措施為對策，犯罪學期刊第9卷第2期，1996年12月，頁97-128。
朱富美，由美國民事財產沒收制論反毒作為之新思考，日新半年刊，7期，2006年11月，頁 64-78。
吳天雲，日本麻藥特別法 ─ 控制下交付、洗錢罪及沒收追徵制度，刑事法雜誌，第48卷第2期，2004年4月，頁71-104。
吳天雲，沒收犯罪所得的法律性質與具體適用──以是否扣除成本為例，法學新論，第37卷，2012年8月，頁113-141。
吳天雲，兩岸利用地下通匯洗錢之現狀與預防，檢察新論，第10期，2011年7月，頁46-53。
吳天雲，律師收受辯護報酬是否該當洗錢罪之界限，全國律師，第9:7期，2005年7月，頁95-106。
吳天雲，洗錢防制法沒收屬於第三人犯罪所得的實體與程序問題，律師雜誌，320期，2006年5月，頁55-67。
吳天雲，論沒收犯罪所得應否扣除成本─兼評最高法院九十三年度台上字第二八八五及三一九九號判決，月旦法學雜誌，129期，2006年2月，頁97-110。
吳天雲，踐行沒收刑事司法互助的課題──日本立法與案例的借鏡，檢察新論，第12卷，第12期，2012年7月，頁246-262。
吳天雲；江玉女，「海峽兩岸犯罪問題──關於洗錢問題之探討」研討會論文之一──我國與日本毒品犯罪所得沒收、追徵制度，展望與探索，第1卷第10期期，2003年10月，頁15-41。
吳協展，美國犯罪所得民事沒收法制之介紹，檢察新論，第6期，2009年7月，頁183-204。
吳俊毅，因違法行為所得沒收（Verfall）之法律性質—以德國刑法第73條及第73條a-e作出發，94年洗錢防制工作年報，法務部調查局，2006年5月，頁60-80。
吳俊毅，辯護人是實行洗錢罪的高危險群？，檢察新論，第3卷，2008年1月，頁282-304。
吳耀宗，德國刑法追徵（Verfall）制度之研究 ─ 兼論我國現行刑事法制之「追徵」相關規定， 刑事法雜誌，第45卷第3期，2001年6月，頁1-43。
李傑清，日本剝奪組織犯罪不法利益規定之研究，育達研究叢刊 ，5卷6期，2003年11月，頁125 -142。
李傑清，沒收洗錢犯罪所得的實體與程序，檢察新論，第3卷，2008年1月，頁243-264。
李傑清，金融帳戶之凍結、扣押或禁止處分，臺北大學法學論叢，73期，2010年3月，頁185 -235。
李傑清，洗錢保護法益及其處罰，月旦法學雜誌，115期，2004年12月，頁9-27。
李傑清，從比較法的觀點論我國洗錢防制法與日德相關法規，法令月刊，49卷5期，1998年5月，頁22-26。
李傑清，組織犯罪防制條例剝奪不法利益規定之檢討，刑事法雜誌，第42卷第4期，1998年8月，頁67-79。
李傑清，詐欺犯罪所得的凍結與發還─以銀行法警示帳戶為核心，台灣法學雜誌，124期，2009年3月，頁85-102。
李傑清，論我國律師收受源自重大犯罪所得之報酬是否成立洗錢罪，律師雜誌，320期，2006年5月，頁26-40。
李智仁， 「不貪為寶-洗錢防制規範再認知」，台灣銀行家第4期，2010年4月，頁84-89。
李聖傑，洗錢行為的認定--簡評最高法院九五年臺上字第一六五六號刑事判決，台灣本土法學雜誌，85 卷，2006年8月，頁230-233。
李聖傑，洗錢罪在刑法上的思考，月旦法學雜誌，115期，2004年12月，頁44-55。
林志潔，防制洗錢之新思維-論金融洗錢防制、金融監理與偵查權限，檢察新論，第3期，2008年1月，頁265-281。
林志潔，美國貪汙犯罪之立法與預防-以聯邦法規為中心，月旦法學雜誌，143期，2007年4月，頁227-242。
林志潔，貪污犯罪檢舉人之保護與獎勵──以廣義的貪污共犯為核心,，月旦法學雜誌，203期，2012年4月，頁136-166。
林俊峰， 訪問美國司法部「資產沒收暨洗錢防制處」副主任Linda M. Samuel記實1，法務通訊，2531期，2011年2月，頁4-6。
林俊峰， 訪問美國司法部「資產沒收暨洗錢防制處」副主任Linda M. Samuel記實2，法務通訊，2532期，2011年2月，頁4-5。
林泰和，「國際恐怖主義資金的流動」，問題與研究50卷1期，2011年3月。
林泰和，「歐洲聯盟打擊恐怖主義洗錢措施之演進與展望－後911的政策研析」，歐洲國際評論第7期，2011 年7月。
林輝煌，建構有效打擊利得犯罪法制－美國「民事沒收充公」制度之借鏡，法學叢刊，第 57 卷 第 2 期，2012年4月，頁1-28。
邱忠義，財產來源不明罪與貪污所得擬制之評析，月旦法學雜誌，第164期，2009年1月，頁77-110。
邱智宏，扣押及沒收財產之管理--政策上的評估，檢察新論，第12期，2012年7月，頁46-53。
邱鼎文，經由司法互助取得證據之證據能力──以澳門擄人勒贖案之評釋為中心，檢察新論，第12期，2012年7月，頁74-86。
金光旭，錢葉六譯，日本刑法中的不法收益之剝奪-以沒收、追繳制度為中心，中外法學，第21卷第5期，2009年10月，頁780-792。
柯耀程，沒收、追徵、追繳與抵償制度之運用與檢討，法令月刊，第59卷6期，2008年6月，頁4-26。
柯耀程，沒收、追徵、追繳與抵償法理詮釋系列（一）沒收與追徵之法律效果定性，軍法專刊，57卷3期，2011年6月 ，頁143-163。
柯耀程，沒收、追徵、追繳與抵償法理詮釋系列（二）:剝奪犯罪工具與不法利益之思維 ，軍法專刊，57卷4期，2011年8月，頁94-115。
柯耀程，沒收、追徵、追繳與抵償法理詮釋系列（三）不法所得與連帶追徵，軍法專刊，57卷5期，2011年10月，頁21-43。
洪聖儀、馬躍中，析論洗錢與資助恐怖主義之刑事立法，國境警察學報，第12期，2009年12月，31-69頁。
胡忠慈 ，維繫經濟穩定－觀測我國與國際防制洗錢之努力，臺灣金融財務季刊3卷4期，2002年12月，頁119 -132。
馬躍中，兩岸洗錢刑法之比較研究 – 刑法全球化的思考，財產法暨經濟法，第19期，2009年9月，113-148頁。
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陳雅譽，由美國量刑程序談刑事沒收制度，檢察新論，第6期，2009年7月，頁205-223。
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曾淑瑜，犯罪收益之沒收與保全─從日本法之觀點探論， 月旦法學雜誌， 144期，2007年5月，頁67-78。
曾淑瑜，犯罪所得沒收追徵及保全程序之研究，軍法專刊，58卷2期，2012年4月，頁41-66。
黃士元，經濟犯罪不法所得扣押、沒收或發還被害人之理論與實務，刑事法雜誌，54卷6期，2010年12月，頁 113-167。
黃士元，資產沒收立法之發展與國際趨勢，檢察新論，第12期，2012年7月，頁28-45。
黃元冠，防制洗錢之新思維（與談人評論與回應），檢察新論，第。3期，2008年1月，頁277-281。
黃秋龍、曾育裕，「海峽兩岸犯罪問題關於洗錢問題之探討」研討會論文之二兩岸洗錢犯罪趨勢與新興議題，展望與探索，第一卷第10期，2003年10月，頁42-63。
黃風，透過民事訴訟從國外追屋回資產問題研究，比較法研究，第22卷1期，2008年第1月，頁97-109。
楊宇冠、吳小軍，《聯合國反腐敗公約》資產追回機制與我國刑事訴訟法的完善，當代法學，第19卷第1期，2005年1月，頁124-131。
楊勝剛 ； 吳志明 ； 何靖 ，反洗錢犯罪：國際經驗與中國的對策，經濟前瞻 ，98期，2005年3月，頁78 -85。
詹德恩，談國際防制洗錢趨勢－FATF 2003四十項建議，台灣金融財務季刊，5卷2期，2004年6月，頁147 -165。
靳宗立，犯罪所得之剝奪與沒收、追徵、追繳、抵償制度之檢討，檢察新論，第5期，2009年1月。
廖先志，英國沒收制度與沒收範圍簡介─兼與我國法比較，檢察新論，第5期，2009年1月，頁268-283。
廖尉均，從洗錢罪之刑罰根據論洗錢防制法之修法方向，刑事法雜誌，第47卷，2003年8月，第4期，頁71-89。
劉尚志，司法全球化與國家競爭力—典範移轉下的法治變革，檢察新論，第四期，2008年7月，頁1-11。
慶啟人，沒收洗錢犯罪所得的實體與程序─與談人評論與回應，檢察新論，第3期，2008年1月，頁262-264。
慶啟人，防制人頭帳戶成為洗錢管道芻議，國會月刊，35卷4期，2007年4月，頁74-95。
慶啟人，建立兩岸共同打擊犯罪之法律機制，展望與探索， 第6卷第1期，2008年1月，頁35-41。
慶啟人，從洗錢之查緝成效評我國查扣犯罪所得之法制，檢察新論，第7期，2010年1月，頁234-259。
慶啟人，試論全球反洗錢浪潮之臺灣因應策略， 刑事法雜誌，第53卷第2期，2009年4月，頁43-87。
蔡佩芬，反洗錢國際組織與司法互助議題之研究，高大法學論叢，200909。
蔡佩芬，贓物與準贓物之意義範圍新釋，法學叢刊，第187期，2002年7月。
蔡珮芬，「是刑法還是洗錢防制法？法官不該未審先判」，月旦裁判時報第16期，2012年8月。
蔣淑芬，國際刑事司法互助與洗錢防制國際合作之探討，律師雜誌，320期，2006年5月，頁41-54。
鄭善印，人頭帳戶刑責之研究，律師雜誌，320期，2006年5月，頁18-25。
薛智仁，沒收之定位與從屬性（上）─最高法院相關裁判綜合評釋，台灣本土法學雜誌， 98期，2007年9月，頁 21-37。
薛智仁，沒收之定位與從屬性（下）─最高法院相關裁判綜合評釋，台灣本土法學雜誌， 99期，2007年10月，頁 31-45。
謝立功，2007年洗錢防制法之修法評述，國會月刊，第36卷第1期，2008年1月，頁41-52。
謝立功，試論兩岸金融機構反洗錢之法律責任，月旦法學雜誌，115期，2004年12月，頁29-43。
謝庭晃，贓物罪的保護法益與客觀要件的解釋，華岡法粹，第41卷，2008年7月，頁107-137
鍾志勇，電子貨幣若干法律問題研究，河北法學，2007年9月。
魏武群，日本沒收資助恐怖活動財產措施之研究， 台灣法學雜誌， 125期，2009年4月，頁 125-141。
魏武群，兩岸銀行業防制洗錢之可疑交易申報比較評析，臺灣金融財務季刊12卷1期，2011年3月，頁105 -132。
羅俊瑋，跨國貪污犯罪贓款之追回與返還（一），法務通訊，第2454期，2009年8月，頁3-6。
羅俊瑋，跨國貪污犯罪贓款之追回與返還（二），法務通訊，第 2455 期，2009年8月，頁3-6。
羅俊瑋，跨國貪污犯罪贓款之追回與返還（三），法務通訊，第 2456 期，2009年8月，頁3-6。
羅俊瑋，聯合國反貪污公約之贓款追回與返還制度探討，國會專刊，第35卷第2期，2007年2月，頁39-60。
四、碩博士論文
李佳砡，兩岸刑事司法互助之研究－以跨境罪贓返還為核心，2012年，世新大學碩士論文。
江朝聖，我國洗錢防制體系之評估與建議，1997年，中興大學碩士論文。
吳天雲，沒收犯罪所得的課題與展望，99年，輔仁大學法律學研究所博士論文。 王虹文，經濟犯罪法制相關問題研究─以掏空上市櫃公司資產及洗錢防制為例，96年，中央警察大學法律研究所碩士論文。
施心曼，經濟型組織犯罪之追訴與抗制，2002年，中原大學碩士論文。
黃士元，經濟犯罪被害人財產權保障之救濟--從憲法觀點論刑事附帶民事訴訟之修改方向，2011年，國立政治大學碩士論文。
黃怡仁，金融機構洗錢防治研究，98年，中央大學財務金融學系碩士論文。
魏武群，洗錢防制法上有關禁止處分制度之研究-以沒收保全為中心，2008年，中原大學碩士論文。
五、政府出版品
一九九0年金融行動工作小組洗錢報告，台北市 : 中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組，民國83年。
中華台北相互評鑑報告 :依據防制洗錢金融行動工作組之2003年40項建議及9項特別建議，臺北縣新店市:洗錢防制中心，民國96年。
法務部調查局洗錢防制工作民國95年年報，洗錢防制處 ，民國96年。
法務部調查局洗錢防制工作民國96年年報，洗錢防制處 ，民國97年。
法務部調查局洗錢防制民國97年工作年報，洗錢防制處 ，民國98年。
法務部調查局洗錢防制民國98年工作年報，洗錢防制處 ，民國99年。
法務部調查局洗錢防制民國99年工作年報，洗錢防制處 ，民國100年。
法務部調查局洗錢防制民國100年工作年報，洗錢防制處 ，民國101年。
美國銀行秘密法 : 洗錢規範，財團法人金融聯合徵信中心編輯委員會編，臺北 : 財團法人金融聯合徵信中心，民國84年。
徐萃文，各國對洗錢之防制對策， 財政部金融司，民81年。
殷特哥，各國對洗錢之防制對策，財政部金融局，1992年。
財政部金融局「各國對洗錢之防制對策」，中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組編印，1992年。
經濟、毒品及洗錢犯罪防制工作年報，法務部調查局，民89年。
經濟及毒品犯罪防制工作年報，法務部調查局，民82年。
經濟犯罪防制工作年報，法務部調查局，民國88年。
遵循打擊清洗黑錢財務行動特別組織四十項建議及八項特別建議評鑑方法論與聯合國公約及國際標準有關反洗錢法規之輯要，洗錢防治中心，民國93年。
六、法規修正及彙整專書
洗錢防制法規彙編，臺北市 : 金融聯合徵信中心，民國87年。
洗錢案例彙編 / 第4輯， 洗錢防制中心 ，民國93年。
洗錢案例彙編 / 第5輯， 洗錢防制中心 ，民國96年。
六、法規修正及彙整專書
洗錢防制法規彙編，臺北市 : 金融聯合徵信中心，民國87年。
洗錢案例彙編 / 第4輯， 洗錢防制中心 ，民國93年。
洗錢案例彙編 / 第5輯， 洗錢防制中心 ，民國96年。 |
| 指導教授 |
鄭有為、楊君仁
|
審核日期 |
2013-7-29 |
| 推文 |
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