博碩士論文 102458009 詳細資訊




以作者查詢圖書館館藏 以作者查詢臺灣博碩士 以作者查詢全國書目 勘誤回報 、線上人數:27 、訪客IP:54.145.45.143
姓名 王美玲(Mei-Ling Wang)  查詢紙本館藏   畢業系所 財務金融學系在職專班
論文名稱 金控法規範的利害關係人非授信交易之探討
(A Study on the Non-Credit Transactions with Related Parties Regulated by Financial Holding Company Act)
相關論文
★ 從巴塞爾協定三談商業銀行資金流動性穩健指標★ 三大法人於台灣期貨市場擇時能力之探討
★ 奢侈稅課徵對於台灣房價之影響★ 外匯曝險對台灣半導體產業之現金流量的影響
★ 歐債危機是否會影響台灣股市?以台灣指數股票型基金為例★ 承銷業務對證券分析師盈餘預測之影響
★ 經紀業務對分析師盈餘預測影響★ 領導者或追隨者:被忽略公司分析師盈 餘預測行為之研究
★ 個別投資人日內交易損益:臺灣期貨市場實證分析★ 外匯市場私有訊息之程度對於匯率變動之影響
★ 外國機構投資人和外匯市場:以臺北外匯交易市場為例★ 散戶與三大法人之處份效果研究:以台灣加權股價指數期貨為例
★ 選擇權與股票市場的交易活動對於股市波動之預測能力★ 台灣股票市場面臨不同市場壓力之流動性共變
★ 賣空交易對價格效率性之實證研究★ 匯率曝險對企業價值之影響-以台灣及韓國上市公司為例
檔案 [Endnote RIS 格式]    [Bibtex 格式]    [相關文章]   [文章引用]   [完整記錄]   [館藏目錄]   至系統瀏覽論文 ( 永不開放)
摘要(中) 金融機構扮演著資金來源與供給的重要角色,若經營者濫用職權,發生利害關係人非常規交易弊案,不但損及股東權益,更影響金融機構經營與發展。金控法第45條規範目的係在避免金融控股公司或其子公司與利害關係人之間利益輸送,以保護其他股東或債權人權益。
利害關係人授信以外交易法規與函釋變動頻繁,在實務上仍有許多法規爭議與窒礙難行之處,尤其是實質關係人與有利害關係人第三人的認定。本文透過收集利害關係人交易相關函釋以及相關文獻,研究金控法中對於利害關係人交易規範之立法目的與其影響,並探討主管機關對於利害關係人交易裁罰案例之適合性,進而就金控法利害關係人交易之法規部分,提出實務上的建議,以符合實務之執行與降低風險,期使利害關係人交易之規範能發揮正向效益,而不是令金控集團採取迴避態度。
摘要(英) Financial institutions play an important role in funding sources and supply. If the manager abuses rights, it will occur the scandal of Non-Arm’s Length transactions, which not only damages the shareholder’s equity but also affects the operation and development of financial institutions. The specification of Financial Holding Company (FHC) Act 45 aims to avoid the transference of benefits between financial holding companies or their subsidiaries and any interested party, in the purpose to protect the rights of other shareholders or creditors.
The regulations and explanations of non-credit transactions with related parties change frequently. There are many controversial regulations and implementation difficulties in practice , especially the identification of substantial related-party and the third related-party. Through collecting the relative explanations and relevant literature, this thesis studies the legislative purpose and influence of the regulation of related-party transactions in the FHC Law, and analyzes the suitability of penalty cases. Finally, some of the recommendations from the FHC Act on related-party transactions are proposed in order to conform to practice and reduce risk , so that the regulation on related-party transactions are able to provide positive benefits rather than lead the financial holding group to have the evasive attitude.
關鍵字(中) ★ 金控法
★ 利害關係人
★ 非授信交易
關鍵字(英) ★ Financial Holding Company Act
★ Related Parties
★ Non-Credit Transactions
論文目次 摘 要 i
Abstract ii
誌 謝 iii
目 錄 iv
圖 目 錄 viii
表 目 錄 ix
一、 緒論 1
1-1 研究動機 1
1-2 研究目的 2
1-3 研究架構 2
二、 文獻探討 3
2-1 金控法關係人交易立法目的與影響 3
2-1-1 金控法立法背景 3
2-1-2 金控法成立目的 4
2-1-3 設立金控公司動機 5
2-1-4 利害關係人交易之本質 5
2-1-5 利害關係人交易的發生原因與影響 6
2-2 美國對金融機構關係人法令規範 7
2-2-1 美國金融控股公司發展歷程 7
2-2-2 美國銀行對內部人交易之規範 8
2-2-3 美國銀行對關係企業交易之規範-聯邦準備法第23條A 10
2-2-4 美國銀行對關係企業交易之規範-聯邦準備法第23條B 11
2-2-5 台灣與美國關係人定義與交易規範之差異 12
2-3 利害關係人相關法規 15
2-3-1 金控法 15
2-3-2 銀行法 21
2-3-3 公司法 24
2-3-4 財務報告編製準則 26
2-4 金控法第45條概括授權修改歷程分析 27
2-4-1 金控法第45條釋疑有關董事會概括授權項目歷年變動 28
2-4-2 分析與討論 32
三、 利害關係人授信以外交易實務探討 35
3-1 利害關係人定義在銀行法與金控法中之差異 35
3-1-1 銀行法與金控法利害關係人法規比較 35
3-1-2 公司負責人定義的差異 37
3-1-3 利害關係人與同一關係人之差異 38
3-2 利害關係人資料收集 39
3-2-1 應收集資料範圍 39
3-2-2 分析利害關係人提供資料正確性因素 42
3-2-3 有關個資法裁判案例與函釋 43
3-3 資料建檔與維護 44
3-3-1 利害關係人資料建檔及維護作業流程 44
3-3-2 建檔分工 45
3-3-3 影響利害關係人資料建檔正確性的因素 46
3-3-4 建檔資料維護 47
3-4 利害關係人交易 47
3-4-1 授信以外交易流程 47
3-4-2 銀行業利害關係人授信與授信以外交易之差異 49
3-4-3 查詢交易對象或有價證券發行人是否為利害關係人 51
3-4-4 查詢交易對象之比對方式 52
3-4-5 交易條件不得優於其他同類對象之函釋與案例 52
3-4-6 需經董事會重度決議之利害關係人交易類型與程序 55
3-4-7 利害關係人交易限額 57
四、 案例探討分析 62
4-1 主管機關裁罰案例分析 62
4-1-1 金控集團遭主管機關裁罰案四大類 65
4-1-2 主管機關裁罰案例或金管會檢查局歷次檢查缺失主要型態 66
4-2 有利害關係第三人之形式認定案例 68
4-2-1 案由 68
4-2-2 本案分析 69
4-3 有利害關係第三人之實質認定案例 73
4-3-1 案由 73
4-3-2 本案分析 75
4-4 實質關係人案例探討 76
4-4-1 中華銀行案例 76
4-4-2 中國信託商業銀行之實質關係人交易裁罰案例 78
五、 與利害關係人交易有關的其他規範 80
5-1 公司治理 80
5-1-1 公司治理與利害關係人之關係 80
5-1-2 公司治理評量目的與效益 82
5-1-3 公司治理評量六大構面 82
5-2 內部控制制度 85
5-2-1 內部控制制度之原則 85
5-2-2 內部控制制度之執行方式 86
5-2-3 法令遵循制度 89
5-2-4 風險管理機制 89
5-2-5 對子公司之監理 89
六、 結論與建議 91
6-1 結論 91
6-2 建議 91
參考文獻 97
參考文獻 英文參考文獻

1.Bianchi, Marcello,Angela Ciavarella,Valerio Novembre,Rossella Signoretti,2011,”Investor Protection Through the Italian Corporate Governance Code”,Journal of Applied Corporate Finance, 23,107-119.
2.Holderness, Clifford G.,2010,”Blockholders Are More Common in the United States Than You Might Think”,Journal of Applied Corporate Finance,22,75-84.
中文參考文獻

1.王志誠,「金融控股公司法及重要行政命令」,台灣金融研訓院,2014。
2.王煦棋,「美國與我國金融控股公司對利害關係人交易之研究」,法令月刊,57(11),63-85頁,2006。
3.石裕泰、劉文彬、許慧琳,美國金融控股公司法制與實務,台灣金融研訓院,2004。
4.沈中華,銀行與金控的成長、衰退與在崛起-台灣的故事,台灣金融研訓院,2014。
5.吳家維,「公司實質控制者法制之建構—以影子董事與控制股東責任法制之比較分析為中心」,國立中正大學財經法律學研究所,2012。
6.吳俐臻,「金融機構關係人交易之法律問題研究」,國立台北大學法律學系法律專業組碩士論文,2007。
7.邵慶平,「再論公司法第二十七條-公司治理強化下的另一種思考」,財產法暨經濟法,2,97-135頁,2005。
8.林士勳,「關係企業非常規交易規範之研究」,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2010。
9.林江亮、鄭菽萱,「政府持股與公司價值之關聯性研究」,當代會計,7(2),237-260頁,2006。
10.林列光,「我國上市櫃家族企業與會計師選擇之研究」,逢甲大學經營管理碩士在職專班碩士論文,2010。
11.林泉源,「銀行業股權結構對經營績效、財務績效與股價之影響」,輔仁管理評論,16(2),43-76頁,2009。
12.官月缎、梁盛泰,「會計師更換與繼續經營疑慮審計意見」,中華管理評論國際學報,14(1),1-18頁,2011。
13.高全國,「金控集團利害關係人授信以外交易之研究」,國立台灣大學財務金融組碩士論文,2008。
14.陳惠玲,「虛偽交易手法一覽」,貨幣觀測與信用評等專刊,56,74-87頁,2005。
15.陳塘偉,「金融機構實質負責人」,國立台北大學法學系碩士班銀行法專題研究報告,2010。
16.張心悌,「控制股東與關係人交易」,台灣本土法學雜誌,101,76-99頁,2007。
17.張晴玲,「金融控股公司法下關係人交易之研究」,國立政治大學法律學系碩士班學士後法學組碩士論文,2006。
18.許智順,「關係人交易之探討:代理成本或交易成本?」國立雲林科技大學管理研究所博士班博士學位論文,2012。
19.董詠勝,「利害關係人交易之監控機制」,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2010
20.劉瑞呈,「金融控股公司及其子公司授信以外交易之研究」,淡江大學保險學系保險經營碩士在職專班碩士論文,2006
21.劉麗琦,「金融控股公司與公司治理」,國立東華大學企業管理學系碩士論文,2002。
22.潘國安,「台灣上櫃公司參與公司治理評量之經驗及展望」,證券櫃檯月刊,139,33-37頁,2009。
23.謝伊婷,「控制股東進行關係人交易之研究」,法學研究報告,48,1425-1445頁,2009。
24.魏妙秀,「金融控股公司關係人交易之探討」,國立政治大學商學院經營管理國際金融組碩士論文,2013。
25.闕廷諭、許峰睿、陳育成,「公司經營績效之探討:考慮公司治理與股權結構的影響」,商學學報,22,67-86頁,2014。

主管機關函釋

1. 經濟部2003年9月29日經商字第09202200490號函
2. 經濟部2005年5月10日經商字第09402059270號函
3. 財政部1993年7月12日台財融字第821165024號函
4. 財政部1995年10月21日台財融字第84736954號函
5. 財政部1996年4月26日台財融字第85517450號函
6. 財政部1996年6月28日台財融字第85528926號函
7. 財政部1997年5月9日台財融字第86621234號函
8. 財政部1998年1月14日台財融字第87700723號函
9. 財政部金融局2002年9月愈30日台融局一字第0918011772號函
10. 財政部2002年10月23日台財融(一)字第0918011887號函
11. 財政部金融局2003年5月愈14日台融局一字第0921000196號令
12. 財政部2004年3月19日台財融一0938010391號令
13. 財政部2004年3月19日台財融(一)字第0938010393號函
14. 金管會2004年9月13日金管銀(一)字第0938011562號令
15. 金管會2004年10月1日金管銀一字第0938011664號函
16. 金管會2005年7月8日金管銀(六)字第 0946000269 號函
17. 金管會2005年7月21日金管銀六0946000571號令
18. 金管會2007年3月27日金管銀一09610000350號令
19. 金管會2008年6月17日金管銀(六) 字第 09700205300 號函
20. 金管會2008年6月19日金管銀一字第09700081370號函
21. 金管會2009年3月6日金管銀(一)字第09700507710號函
22. 金管會2009年7月16日金管銀法字09800084260號函
23. 金管會2010年8月6日金管銀法字第 09900231860 號函
24. 金管會2010年9月28日金管銀法字第09910004570號函
25. 金管會2011年2月24日金管銀法字第09910007590號令
26. 金管會2011年4月18日金管銀法字第10000070800號函
27. 金管會2012年1月5日金管銀外字第10000320000號函
28. 金管會2012年3月12日金管銀法字第10100052390號函
29. 金管會2012年4月26日金管銀法字第10100115910號函
30. 金管會2012年9月21日金管銀法字第10100203620號函
31. 金管會2013年5月1日金管銀合字第10230001141號函
32. 金管會2013年6月25日金管法字第10210003190號令
33. 金管會2013年8月9日金管銀法字第10200216750號函
34. 金管會2014年1月29日金管銀法字第10210008020號函
35. 金管會2014年4月2日金管銀法字第10300059430號令
36. 金管會2014年6月27日金管銀法字第10310003450號令
37. 金管會2014年8月8日金管銀國法字第10320003010號令
38. 金管會2014年9月30日金管銀法字第10310005290號令
39. 金管會2014年11月5日金管銀法字第10300304490號函
40. 金管會2014年11月20日金管銀法字第10300258130號令
41. 金管會2014年12月4日金管銀法字第10300267940號函
42. 金管會2015年5月4日金管銀法字第10400067600號令


網站

1. 中華公司治理協會網站http://www.cga.org.tw/
2. 公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw/
3. 全國法規資料庫http://law.moj.gov.tw/
4. 和訊網,「美國SEC向『吹哨者』頒發3000萬美元大獎」,2014年9月24日,http://forex.hexun.com.tw/2014-09-24/168789408.html
5. 金融監督管理委員會網站http://www.fsc.gov.tw/
6. 臺灣博碩士論文資訊網,http://ndltd.ncl.edu.tw/

指導教授 高櫻芬(Yin-Feng Gau) 審核日期 2015-6-23
推文 facebook   plurk   twitter   funp   google   live   udn   HD   myshare   reddit   netvibes   friend   youpush   delicious   baidu   
網路書籤 Google bookmarks   del.icio.us   hemidemi   myshare   

若有論文相關問題,請聯絡國立中央大學圖書館推廣服務組 TEL:(03)422-7151轉57407,或E-mail聯絡  - 隱私權政策聲明