博碩士論文 941304012 詳細資訊




以作者查詢圖書館館藏 以作者查詢臺灣博碩士 以作者查詢全國書目 勘誤回報 、線上人數:20 、訪客IP:107.23.37.199
姓名 陳正炯(Cheng-Chiung Chen)  查詢紙本館藏   畢業系所 哲學研究所在職專班
論文名稱 金融業弊案之商業倫理分析
(Analysis of Business Ethics for Financial Fraud)
相關論文
★ 論生態旅遊的商業倫理★ 試論美國會計師的社會責任與專業倫理
★ 社區總體營造與商業倫理★ 環保警察制度與商業倫理之探究 ─以台灣環保警察為例
★ 台灣溫泉旅遊業之商業倫理規範★ 從商業倫理探討企業的環境責任
★ 組織文化與商業倫理之探究--以安隆案為例★ 勞資關係的倫理探討-以商業倫理學為進路
★ 台灣人力仲介行業的商業倫理之探討 ---以外籍勞工、外籍新娘、外籍看護工為例★ 從商業倫理探討金融產業併購的勞資關係
★ 論國小教科書選用問題-以商業倫理進路為主★ 從商業倫理探討台灣BOT 之制度—以台灣高鐵案為例
★ 台灣現行醫療行銷之商業倫理探究★ 從企業倫理探討台灣ETC案
★ 從企業倫理探討台灣貪腐問題★ 從商業倫理探討產業對蘇花高速公路興建計畫之回應
檔案 [Endnote RIS 格式]    [Bibtex 格式]    [相關文章]   [文章引用]   [完整記錄]   [館藏目錄]   [檢視]  [下載]
  1. 本電子論文使用權限為同意立即開放。
  2. 已達開放權限電子全文僅授權使用者為學術研究之目的,進行個人非營利性質之檢索、閱讀、列印。
  3. 請遵守中華民國著作權法之相關規定,切勿任意重製、散佈、改作、轉貼、播送,以免觸法。

摘要(中) 商業活動的運作須要大量貨幣當作媒介,金融業弊案影響所造成社會大眾財產損失顯而易見,在弊案中沒有人最終獲得利益,卻造成社會大眾財富的損失。
金融業存在的目的也可以是服務社會大眾,從2006年度諾貝爾和平獎得主孟加拉經濟學者穆罕默德.尤努斯(Muhammad Yunus)和他創辦的「鄉村銀行」(Grameen Bank)獲獎可以得知,金融業是可以創造幸福、實現理想,是為那些有能力經營事業而沒有資金使其運作的人得以發展事業。
近10年來台灣金融業弊案層出不窮,其手法是背信、掏空、內線交易、圖利…其本質就是倫理問題,這些弊案之發生除了法令或是規範問題外,組織內部握有權利的人才是核心所在,從台中商銀及中興銀行弊案中可以看出,當這些握有權力的人所做出的不倫理之行為時,組織內部的人員也會隨之改變,對是非、對錯視若無睹配合不法,可怕在於;弊案後果卻由全民共同承擔。
基於弊案之成因及防範未然,本文以整合社會契約論由國際上之宏觀規約觀點補在地之不足,並由人權方向去思考財產權之保障,國家應保障人民的財產,防止弊案發生,並維護社會正義。商業存在的價值是創造幸福,不是財團或企業高層決策者牟利的工具。
本文所研究的對象有二:(一)企業組織;(二)政府,企業組織之對象為人,包含高層決策者、董(監)事會、審核、弊案參與者;而政府方面包含金融監理單位、立法及司法單位。研究問題包括:金融業的社會責任、企業之經營理念、組織內人的行為、握有權力者之作為、政府處理金融業之公平正義等問題,並回應金融業弊案之成因。
摘要(英) Large amount of currencies need to be used as a medium for operating commercial activities, thus the influence of financial fraud cases will be obviously caused the property loss in the public. Within those fraud cases, no one can gain benefit in the long run, but result in the loss to our society.
The purpose of financial industry’s existence can also give service to the public, as the great example of 2006 Nobel Peace Prize winner, Prof. Muhammad Yunus, who is a Bangladeshi economist, he and his founding Grameen Bank have showed that the financial industry is capable of creating happiness and realizing ideal, and can help those who are competent to operate a business but lack of capital with developing their business.
In the last decade, many fraud cases have emerged from the financial industry in Taiwan, and their tricks included the breach of trust, stealing money from their own companies, insider trading, desire to make money etc., however, the nature of all these frauds is an ethical issue. In addition to the legal or normal issues, those who are holding authorities inside the organization are the core of these fraud cases. From the fraud cases of Taichung Bank and Chung Shing Bank, we can perceive that when those who are holding authorities have done the behavior against the ethics of our society, then these internal personnel of such organization may also be changed. They will not only ignore the right and wrong, but also will cooperate with illegitimacy. In addition, the most terrifying truth is that the public need to jointly bear the consequence of these frauds.
Therefore, based on the cause and early prevention of these frauds, this study is adopted the Integrative Social Contract Theory, and from the internationally perspective of macro stipulation to supplement the insufficiency of local regulations. Moreover, along with the human rights to think over the protection of property rights, a nation should protect the properties of its people, prevent from the occurrence of frauds and conserve the social justice. The value of commercial value is to create happiness but the profit-seeking tool for enterprises or high-level decision-makers.
關鍵字(中) ★ 整合社會契約論
★ 涉利者理論
★ 商業倫理
★ 超級規範
★ 金融弊案
關鍵字(英) ★ Stakeholder Theory
★ Financial Fraud
★ Business Ethics
★ Integrative Social Contract Theory
★ Hypernorms
論文目次 金融業弊案之商業倫理分析-目錄
第一章 導論----------------------------------------------------1
第一節 研究目的----------------------------------------------1
第二節 研究現況及文獻探討------------------------------------4
第三節 研究對象與問題----------------------------------------9
一、研究對象----------------------------------------9
二、研究問題---------------------------------------11
第四節 研究進路及方法---------------------------------------14
一、企業社會責任-----------------------------------14
二、涉利者倫理-------------------------------------11
三、整合社會契約論---------------------------------15
四、研究程序圖-------------------------------------16
第二章 金融業弊案形成與經營倫理------------------------------ 17
第一節 金融業弊案之成因及影響-------------------------------17
一、金融業弊案之定義-------------------------------17
二、金融業的特性-----------------------------------18
三、金融弊案之成因---------------------------------18
四、金融弊案之影響---------------------------------21
第二節 金融機構經營不善處理機制及政府作為-------------------23
壹、金融弊案之處理機制---------------------------------23
一、確保存款人權益---------------------------------24
二、安定金融秩序-----------------------------------24
三、金融服務不中斷---------------------------------24
四、社會成本最低-----------------------------------24
貳、政府防弊之作為-----------------------------------25
一、反貪行動方案-----------------------------------25
二、財政部反貪文告---------------------------------------26
三、其他防弊作為------------------------------------27
第三節 金融業之經營倫理-------------------------------------28
一、政府----------------------------------------------28
二、金融業之經營--------------------------------------28
三、金融業之自律--------------------------------------30
四、金融業之道德準則----------------------------------31
五、對經營高層之倫理作為------------------------------32
第三章 金融業弊案整理及個案倫理分析---------------------------34
第一節 近年來之金融業弊案與金融改革-------------------------34
一、金融業弊案之整理---------------------------------34
二、金融業弊案之犯罪型態-----------------------------36
三、金融改革-----------------------------------------40
第二節 金融業弊案個案介紹-----------------------------------43
壹、台中商業銀行弊案(曾正仁案)-----------------------43
一、事件始末-----------------------------------------43
二、不法事證-----------------------------------------45
貳、中興商業銀行弊案(王玉雲案)-----------------------49
一、事件始末-----------------------------------------49
二、不法事證-----------------------------------------50
三、中興銀行天母分行部分-----------------------------51
四、中興銀行蘆洲分行部分-----------------------------53
五、被告對於犯刑的辯解-------------------------------57
第三節 弊案之涉利者分析-------------------------------------60
壹、弊案涉利者分析-------------------------------------60
貳、以涉利者倫理分析金融弊案所涉及之倫理問題-----------67
一、金融業的社會責任---------------------------------67
二、商業倫理與企業承諾-------------------------------69
三、組織內人的行為-----------------------------------70
四、金融弊案中掌握權力者之作為-----------------------71
五、政府處理金融業弊案應公平、正義-------------------71
第四章 商業倫理理論探究---------------------------------------73
第一節 企業與社會責任之概述---------------------------------73
第二節 涉利者倫理-------------------------------------------77
一、涉利者-------------------------------------------77
二、涉利者規範性理論的證成---------------------------79
三、涉利者倫理之義務確立-----------------------------80
第三節 整合社會契約論---------------------------------------81
一、微觀社會契約-------------------------------------81
二、宏觀社會契約-------------------------------------81
三、真正的倫理規範-----------------------------------83
四、超級規範-----------------------------------------84
五、建立超級規範的原則-------------------------------84
六、整合社會契約倫理之應用---------------------------85
七、整合社會契約論應用在金融業弊案-------------------86
八、整合社會契約論對企業的作用-----------------------88
九、微觀社會契約論之評估-----------------------------89
十、尋找超級規範-最低限人權之探討-------------------91
十一、整合社會契約論與涉利者論-----------------------93
第五章 以整合社會契約理論回應金融業弊案之倫理問題-------------95
第一節 整合社會契約論對金融業弊案之應用---------------------97
壹、 國內現有規範---------------------------------------97
貳、 國內金融業規範之探討-------------------------------97
參、 影響組織倫理的因素--------------------------------100
肆、 尋求超級規範--------------------------------------102
一、 世界人權宣言-----------------------------------102
二、 經商原則---------------------------------------104
三、 OECD跨國企業指導綱領---------------------------106
四、 巴塞爾銀行監理委員會之「銀行自有資本之計算與
自有資本標準之國際通則」-----------------------108
五、 OECD公司治理準則-------------------------------111
第二節 超級規範與在地規範之整合回應台灣金融業之倫理問題----114
一、整合金融業規範提出-------------------------------114
二、回應金融業弊案倫理問題---------------------------117
三、對研究對象之回應---------------------------------126
第六章 結論與建議----------------------------------------------129
第一節 結論--------------------------------------------------129
第二節 建議--------------------------------------------------130
參考書目--------------------------------------------------------132
附錄------------------------------------------------------------137
附錄一 銀行法--------------------------------------------------137
附錄二 加值型及非加值型營業稅法--------------------------------139
附錄三 刑法----------------------------------------------------140
附錄四 世界人權宣言--------------------------------------------142
附錄五 高斯圓桌會議—《經商原則》------------------------------144
附錄六 OECD跨國企業指導綱領------------------------------------147
附錄七 OECD公司治理準則----------------------------------------154
附錄八 巴塞爾銀行監理委員會之「銀行自有資本之計自與自有資本
標準之國際通則」---------------------------------------159
附錄九 銀行員工會會員自律公約-----------------------------------163
附錄十 元大金融控股股份有限公司道德行為準則---------------------164
附錄十一 國內主要銀行經營理念整理-------------------------------168
附錄十二 金管會追踪社會關切重大金融犯罪案件之起訴書及判決書-----173
附錄十三 金管會追踪社會關切重大金融犯罪案件起訴書---------------177
附錄十四 金融案件起訴書及判決書重建基金處理之金融機構案件-------179
附錄十五 重建基金處理之金融機構起訴書---------------------------191
參考文獻 參考書目
中文部分(以筆劃排序)
朱建民、葉保強、李瑞全(編著),2005,《應用倫理與現代社會》,台北縣:國立空中大學,初版。
李少軍、杜麗燕、張虹(譯),John Rawls(著),2002,《正義論》(A Theory of Justice),台北市:桂冠,初版。
李芳齡(譯),Lynn Sharp Paine(著),《企業價值創新》(Value Shift,2003)(台北:美商麥格羅希爾國際股份有限公司,初版一刷。
杜世萌(研撰),葉保強(指導),2007,《從企業倫理探討台灣貪腐問題》,中壢:中央大學哲學研究所碩士論文。
林茂昌(譯),Alan Greenspan(著),《我們的新世界》(The Age of Turbulence,2007)(台北:大塊文化出版股份有限公司,初版一刷。
林火旺,2004,《倫理學》,台北:五南出版社,二版一刷。
夏荷立(譯),John Micklethwait 和Adrian Wooldridge(著),2005,《公司的歷史》(The Company: A Short History of a Revolutionary Idea, 2003),台北縣:左岸文化,初版。
許金田、徐木蘭、陳必碩,2002,〈企業倫理與公司治理的關聯性初探〉,刊於《應用倫理學通訊》第23期,中壢:中央大學哲學研究所應用倫理研究中心,頁13-18。
許雅淑(研撰),吳泉源(指導),2002,《錯置的自由─台灣金融弊案的社會學意義》,新竹:清華大學社會學研究所碩士論文。
陳特,2000,《倫理學釋論》,台北市:東大,初版三刷。
曾育慧(譯),Muhammad Yunus and Alan Jolis(著),《窮人的銀行家》(Vers un monde sans Paunrete,1997)(台北:聯經出版事業股份有限公司,初版。
楊昌烈(研撰),封德台(指導),2005,《台灣金融業引進公司治理制度與風險控制關聯性之研究》,彰化:大葉大學國際企業管理學系碩士論文。
葉保強,2007,〈企業社會責任的發展與國家角角色〉,刊於《應用倫理學通訊》第41期,中壢:中央大學哲學研究所應用倫理研究中心,頁35-45。
葉保強、陳志輝(合著),1999,《商亦有道-商業倫理學與個案分析》,香港:中華書局,初版。
葉保強,2002,《建構企業的社會契約》,台北:鵝湖出版社,初版。
葉保強,2005,《企業倫理》,台北:五南出版社,初版。
劉智仁(研撰),葉保強(指導),2005,《組織文化與商業倫理之探究-以安隆案為例》,中壢:國立中央大學哲學研究所碩士論文。
劉潔如(研撰),巫和懋(指導),2003,《金融機構之公司治理及其相關監理問題研究──以中興銀行為例》,台北:台灣大學國際企業管理學系碩士論文。
簡妤儒(譯),Paul Hawken(著),2005,《商業生態學》(The Ecology of Commerce: A Declaration of Sustainability, 2004),台北市:新自然主義,初版。
龔照勝,2005,〈我國推動金融業公司治理之現況與未來〉,刊於《應用倫理學通訊》第33期,中壢:中央大學哲學研究所應用倫理研究中心,頁45-51。
政府出版品
行政院金融監督管理委員會金融業務統計輯要,2007年4月份,(台北縣:金管會統計室,出版年月:2007年6月)。
李智仁(著),〈觀巴塞爾銀行監理委員會「強化銀行公司治理報告(2006年版)」再思我國制度之運作〉,刊於《存款保險資訊季刊》,第19卷第2期,(台北市:中央存款保險公司,2007年6月)。
陳鍚龍(著),〈如何健全我國金融業公司治理〉,刊於《存款保險資訊季刊》,第20卷第1期,(台北市:中央存款保險公司,2008年3月)。
蔡進財(著),〈善用金融重建基金完成金融改革〉,刊於《金融安全網與存款款保險言論集》(台北市:中央存款保險公司,2006年3月,初版)。
蘇財源、范以端、陳冠榮、蔣福齡、黃鴻棋、莊麗芳、顏秀青等(譯),譯自國際存款保險機構協會(IADI)2006年1月發布《銀行倒閉處理國際準則》(General Guidance for the Resolution of Bank Failures),台北市:中央存款保險股份有限公司,2006年6月,初版
法院判決書
臺灣臺中地方法院刑事判決88訴字第367號,判決日期:2001年4月9日。
臺灣臺北地方法院刑事判決89年度訴字第892號,判決日期:2004年1月20日。
臺灣高等法院臺中分院刑事判決93金上重更第35號,判決日期:2006年2月15日。
西文部分
Bowie, Norman E., 1999, Business Ethics: A Kantian Perspective, Malden, Massachusetts: Blackwell Publishers inc., 1st published.
Carroll, Archie B. and Ann K. Buchholtz (eds.), 2006, Business & Society: Ethics and Stakeholder Management, Australia: Thomson/South-Western, 6th Edition.
De George, Richard T., 1995, Business Ethics, New Jersey: Prentice Hall, 4th Edition.
Donaldson, Thomas and Thomas W. Dunfee, 1999, Ties That Bind: A Social Contracts Approach to Business Ethics, Boston: Harvard Business School Press.
Donaldson, Thomas and W. Thomas Dunfee (eds.), 1997, Ethics in Business and Economics Volume I, Brookfield USA: Ashgate /Dartmouth Publishing Company.
Donaldson, Thomas and Thomas W. Dunfee (eds.), 1997, Ethics in Business and Economics Volume II, Brookfield USA: Ashgate /Dartmouth Publishing Company.
Donaldson, Thomas and Thomas W. Dunfee (eds.), 1999, Ties That Bind: A Social Contracts Approach to Business Ethics, Boston: Harvard Business School Press.
Ferrell, O. C., John Fraedrich and Linda Ferrell (eds.), 2005, Business Ethics: Ethical Decision Making and Cases, 6th Edition, Boston: Houghton Mifflin Company.
Freeman, R. Edward, 1984, Strategic Management: A Stakeholder Approach, Boston: Pitman Publishing Inc.
Hartman, Laura P., 2005, Perspectives in Business Ethics, 3rd Edition, Boston: McGraw-Hill.
Rachels, James and Stuart Rachels (eds.), 2006, The Elements of Moral Philosophy, New York: McGraw-Hill International Edition, 5th Edition.
Stone, Christopher D., 1993, “Why the Law Can’t Do It” in Ethics in Business and Economics Volume I, edited by Thomas Donaldson and Thomas W. Dunfee, Brookfield USA: Ashgate /Dartmouth
Weiss, Joseph W., 2003, Business Ethics: A Stakeholder and Issues Management Approach, 3rd Edition, Mason, Ohio: South-Western /Thomson Learning.
網路部分
中央存保公司,URL=http://www.cdic.gov.tw/ct.asp?xItem=218&CtNode=222&mp=1,(於2008/3/19及2008/5/28瀏覽下載)
中央存款保險公司,URL=http://www.cdic.gov.tw/ct.asp?xItem=212&CtNode=218&mp=1。(於2008/2/26瀏覽下載)
中華民國銀行員工會全國聯合會,URL=http://www.bankunions.org.tw/?q=node/11,(2008/2/1瀏覽下載)。
世界銀行,URL=http://www.worldbank.org.cn/Chinese/Overview/overview_about_operation.htm,(於2007/10/25瀏覽下載)
台中商銀網站,URL=http://www.tcbbank.com.tw/,(於2008/3/9瀏覽下載)
台灣證券交易所,URL= http://www.tse.com.tw/ch/listed/governance/cg_index01.php,(於2008/5/7日瀏覽下載)
台灣證券交易所,URL=http://www.tse.com.tw/ch/listed/governance/download/cg_02_a13.doc,(於2008/5/1瀏覽下載)
行政院於於2006年8月2日第3000次行政院院會提示財政部政風處辦理,URL=http://ethics.mof.gov.tw/ekm/public/Data/610411529505.doc,(於2008/2/29瀏覽下載)
行政院金管會,URL=http://www.banking.gov.tw/public/data/boma/file/court/court-4.doc,(於2008/2/28瀏覽下載)。
行政院金管會,URL=http://www.fscey.gov.tw/ct.asp?xItem=517811&ctNode=2227&mp=2,(於2007/10/25瀏覽下載)
行政院金管會,URL=http://www.fscey.gov.tw/news_detail2.aspx?icuitem=1782007。(於2008/5/9瀏覽下載)
行政院金管會網站,URL=http://www.banking.gov.tw/public/data/boma/file/court/court01.xls,(於2008/5/28瀏覽下載)。
行政院新聞局新聞稿,URL=http://info.gio.gov.tw/ct.asp?xItem=27229&ctNode=3907,(於2008/2/26瀏覽下載)
行政院經建會網站,URL=http://www.cepd.gov.tw/m1.aspx?sNo=0000885&ex=%20&ic=,(於2008/2/14瀏覽下載)
金管會網站,URL=http://www.fscey.gov.tw/lp.asp?ctNode=579&CtUnit=218&BaseDSD=4&mp=2,(於2008/4/6瀏覽下載)
財政部政風處部長反貪文告。URL= http://ethics.mof.gov.tw/ct.asp?xItem=4402&ctNode=233,(於2008/2/29瀏覽下載)
國際金融公司,URL=http://www.ifc.org/ifcext/chinese.nsf/Content/Mission,(於2007/10/25瀏覽下載)
經濟開發暨合作組織OECD,URL=http://www.oecd.org/about/0,3347,en_2649_34889_1_1_1_1_1,00.html(於2008/3/10瀏覽下載)
經濟開發暨合作組織OECD,URL=http://www.oecd.org/department/0,2688,en_2649_34813_1_1_1_1_1,00.html,(於2008/2/28瀏覽下載)
經濟開發暨合作組織OECD,URL=http://www.oecd.org/infobycountry/0,3380,en_2649_34859_1_1_1_1_1,00.html,(2008/2/28瀏覽下載)
監察院對財政部、法務部92年第092000108號糾正文,URL=,http://www.cy.gov.tw/AP_Home/Op_Upload/eDoc/糾正案/92/092000108糾正案文.doc,(2008/2/28瀏覽下載)
整理自中央存保公司,URL=http://www.cdic.gov.tw/ct.asp?xItem=843&CtNode=219&mp=1,(於2008/5/28瀏覽下載)
聯合國網站,URL=http://www.un.org/chinese/hr/issue/udhr.htm,(於2008/3/10瀏覽下載)
聯合新聞網,URL=http://udn.com/NEWS/SOCIETY/SOC4/4240744.shtml,(於2008/3/3瀏覽下載)
指導教授 葉保強(Po-Keung Ip) 審核日期 2008-6-25
推文 facebook   plurk   twitter   funp   google   live   udn   HD   myshare   reddit   netvibes   friend   youpush   delicious   baidu   
網路書籤 Google bookmarks   del.icio.us   hemidemi   myshare   

若有論文相關問題,請聯絡國立中央大學圖書館推廣服務組 TEL:(03)422-7151轉57407,或E-mail聯絡  - 隱私權政策聲明