台灣地區銀行經營績效與風險指標之研究

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毛傳志(Chuan-Chih Mao) 查詢紙本館藏

畢業系所

財務金融學系在職專班

論文名稱

台灣地區銀行經營績效與風險指標之研究
(The Empirical Study of Banking OperationPerformance and Risk Evaluation in Taiwan)

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摘要(中)

本文透過銀行經營原則及國內外相關文獻，客觀選取適合評估我國銀行經營績效之財務變數，建立實證模型，由銀行發生財務惡化之機率為基礎，進行台灣地區銀行經營績效之研究。其次，藉由計量統計方法，萃取數個財務績效指標，建立一套金融預警系統，並搭配其他統計方法加以驗證所求得財務指標之正確性後，以發揮「事前」防弊的功能，使其能及早發現並導正績效較差的銀行。
使用敘述統計與逐步LOGISTIC迴歸模型進行台灣地區銀行經營績效評估及風險指標建立相關研究，由概似比統計量做適合度檢定，結果模型顯著，故其參數估計不全為0。在模型準確效力方面，本模型之和諧率（Percent Concordant）為96.9%，且Somers’D指標均高達96.1%及Gamma 和諧指標高達98.3%，足以說明本研究建立之模型是相當優秀的模型。另將全體樣本依違約銀行與正常銀行分為兩組樣本，並以Kolmogorov-Smirnov檢定法(簡稱KS檢定法)檢定該兩組樣本之違約機率分配，於顯著水準0.05下，該兩組樣本之違約機率有顯著差異。足見本模型具有良好的辨識能力。
此外本研究以發生財務壓力機率4%以上為具財務危機銀行。將全部樣本分為預測具財務危機樣本及預測無財務危機之樣本，透過SAS軟體之運算，將所有32項財務指標之平均值、中位數、最小值、最大值及95%之預測信賴區間求出，可做為監理檢查單位之參考數據，且至96年為止，金管會所接管之銀行，除未列為研究樣本者，均為本模型估算出之問題銀行，故若以本模型推估台灣地區銀行違約之機率，將可豫於未發。

摘要(英)

The Empirical Study of Banking Operation Performance and Risk Evaluation in Taiwan
Abstract
This paper discussed the principles of banking management and the establishment of empirical model by selected relative financial variables objectively to evaluate the banking operation performance in Taiwan. Based on the probability of financial deterioration and econometric measurement, some financial indices were chosen to establish a financial warming system to test and verify the accuracy of banking operation to elaborate the function of bankruptcy beforehand and guide the inefficient banks in the right direction.
Descriptive statistics and stepwise regression by logistic were used to analyze banking operation performance and risk evaluation in Taiwan. The empirical model was test significantly by likehood ratio testing the good of fit. As far as the accuracy of model, the percent concordant is 96.9% and Somers’D is 96.1%, the Gamma percent concordant also reach 98.3% to proof that this empirical model is excellent to forecast. Moreover, to test the validity of banking default, the samples were divided into two groups- normal banks and default banks and the difference of two groups was test significantly by Kolmogorov-Smirnov statistics
This study also found that if the banks with financial pressure probability over 4% were categorized as financial crisis banks. In addition, if the samples were separated as financial crisis and non-financial crisis banks to calculate the mean , median , minimum, maximum, and 95% confidence interval of 32 financial variables. The calculated data was supported usefully to the Financial Supervisory Commission in Taiwan to evaluate the banking operation performance and forecast the probability of bank default.

關鍵字(中)

★ 金融預警制度
★ Kolmogorov-Smirnov檢定法
★ 逐步LOGISTIC迴歸模型
★ 風險指標
★ 預警系統
★ 經營績效

關鍵字(英)

★ risk indicator
★ stepwise logistic regression
★ ea

論文目次

中文摘要 ……………………………………………………………… i
英文摘要 ……………………………………………………………… ii
誌謝 ……………………………………………………………… iii
目錄 ……………………………………………………………… iv
圖目錄 ……………………………………………………………… v
表目錄 ……………………………………………………………… vi
第一章緒論………………………………………………………… 1
第一節研究動機…………………………………………………… 1
第二節研究目的…………………………………………………… 2
第三節研究限制…………………………………………………… 3
第四節研究流程…………………………………………………… 4
第二章相關文獻…………………………………………………… 5
第三章研究設計…………………………………………………… 10
第一節研究期間…………………………………………………… 10
第二節研究方法…………………………………………………… 11
第三節樣本資料選取……………………………………………… 15
第四節研究變數分類與定義……………………………………… 15
第五節研究方法…………………………………………………… 21
第四章當前銀行業之違約機率及經營績效……………………… 26
第一節研究樣本及財物變數分布情形…………………………… 26
第二節邏輯斯迴歸分析結果……………………………………… 26
第三節有財務壓力公司實際及預測違約情況模型準確效力之檢定 32
第五章模型之驗證與銀行現況對比……………………………… 36
第一節模型之驗證：Kolmogorov-Smirnov檢定法……………… 36
第二節銀行現況…………………………………………………… 38
第三節近來實際發生財務危機之銀行之特性探討……………… 41
第六章結論與建議………………………………………………… 45
第一節結論………………………………………………………… 45
第二節建議事項…………………………………………………… 51
參考文獻 ……………………………………………………………… 52
附錄一 ……………………………………………………………… 56

參考文獻

一、英文部分
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指導教授

陳錦村(Jing-Tswin Chang)

審核日期

2008-6-25

推文