資產證券化的評價與風險-個案分析

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姓名

劉靜峰(Jing-Fung Liu) 查詢紙本館藏

畢業系所

財務金融學系在職專班

論文名稱

資產證券化的評價與風險-個案分析

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摘要(中)

近來我國金融機構在自由化及國際化之浪潮下，風險隨之增加，而如何因應此潮流，並提升金融競爭力，已成為刻不容緩之課題。為了因應此市場變遷的衝擊，及調整金融機構日益惡化之經營體質，進而提升競爭力，台灣施行「金融資產證券化」已為一種必然之趨勢。
然而金融資產證券化商品在我國仍屬於新興產品，但在先進國家，如歐、美、日等國早已行之多年，他們目前現有商品之評價方法完備、整體架構完整、且承銷方式亦已相當完善。
是故本文討論到資產證券化、金融資產證券化、企業貸款債權證券化、證券化之風險；另外亦論及信用增強及探討國內金融資產證券化商品發行現況。
最後在結論與建議中，提出幾項建議：
1. 金融資產證券化商品之發行應儘量標準化。
2. 我國應健全發展金融資產證券化商品的次級市場流通。
3. 建議並要求創始機構增強其資訊透明度

摘要(英)

In recent years, the financial institutions, in the wave of liberalization and internationalization, are with more risk. Moreover, the way to respond to this trend and improve the competing ability of domestic financial institution has been an enforcing issue. Given that the exchangeable constraint in financial market and the crisis of financial management, “ Financial Assets Securitization” which becomes significant trend on Taiwan.
The commodity of Financial Assets Securitization was still emerging product in Taiwan , but in the developed countries, for example Europe, America, Japan and so on have already activated for years, their appraisals methods are complete, the constructions of commodity securitization, the way of sold on consignment perfectly.
Therefore, this paper discusses the property negotiable securities, melts the property negotiable securities, the Enterprise Loan’s Rights Securitization, the negotiable securities risk. On the other hand to discuss domestic melts the property negotiable securities commodity to send present situation.

論文目次

中文摘要----------------------------------------------------I
英文摘要-------------------------------------------------------------II
致謝辭-------------------------------------------------------------------------IV
第一章緒論-------------------------------------------------------1
第一節研究背景-------------------------------------------2
第二節研究目的及研究限制-----------------------------------------3
第三節研究範圍及研究方法--------------------------4
第四節文獻探討-----------------------------------------5
第二章資產証券化概論-----------------------------------------6
第ㄧ節資產証券化的定義與發行流程----------------------------6
第二節資產証券化的法源演進過程--------------------------9
第三節資產証券化的類型----------------------------11
第四節信用增強之方式-------------------------------18
第五節資產證券化相關稅負規定-------------------23
第三章資產評價與風險分析-------------------------------------24
第一節資產評價模型分析-----------------------------24
第二節數值模型研究分析-------------------------------26
第三節風險分析-------------------------------------30
第四節資產證券化商品資產池與風險之關係分析-------------35
第四章證券化商品發行之現況及重要個案探討分析------------------37
第一節房屋抵押貸款證券化商品個案探討及分析------------37
第二節企業貸款債權證券化商品個案探討及分析------------48
第三節現金卡債權證券化商品個案探討及分析---------------55
第五章結論及建議-----------------------------------------------------------58
第一節結論-----------------------------------------------------------58
第二節建議-----------------------------------------------------------60
中英文参考文獻-------------------------------------------------61
附註-----------------------------------------------------64
附錄一:目前國內資產證券化之案例與結構統計表--------------------65
附錄二: 新光人壽中山大樓不動產資產信託---------------------------70
附錄三: 嘉新國際萬國商業大樓不動產資產信託-----------------------70
附錄四: 證券化商品與普通公司債之差異--------------------------------71
附錄五: 金融資產證券化-----------------------------------------------------71
附錄六: 不動產證券化------------------------------------------------------72
附錄七: 金融資產證券化條例相關法規----------------------------------73

指導教授

何中達(Chung-Da Ho)

審核日期

2007-1-24

推文