金融機構洗錢防制研究

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姓名

黃怡仁(Yi-Jen Huang) 查詢紙本館藏

畢業系所

財務金融學系在職專班

論文名稱

金融機構洗錢防制研究
(A Study on Financial Institutions’ Money Laundry Control)

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摘要(中)

近一年多來，扁案涉及洗錢及收賄引起國際社會的矚目，洗錢亦成為媒體最熱門的議題。然而，一般民眾普遍欠缺洗錢防制觀念，故本論文探討金融機構的洗錢防制機制。首先，介紹洗錢的定義、方法和國內外洗錢防制的組織及將國際著名私人銀行普遍對高資產客戶做理財規劃及投資建議的主要工具。其次，就金融機構對客戶開戶前 KYC的要求及客戶開戶後所做交易之勾稽查核作一研討。並再強調金融機構內部的在職訓練對金融從業人員在洗錢工作的重要性。第三，本文藉由列舉洗錢相關案例進行案例研究，來整理出不同手法的洗錢案，並藉此研究結論向金融監理單位提出建言，以供作為洗錢防制工作之參考方向。

摘要(英)

This essay will focus on the study of the money laundry control system of financial institutions. Due to the high-profile investigation on Taiwan’s former president, Chen Shui-bian’s money laundry and bribery scandals in the past year, money laundry has become a hot topic for the media. However, the general public still lack the concept of money laundry control. So first, the definition and the method of money laundry, the money laundry control institutions here and overseas, and the wealth management and investment suggestions major private banks give to their wealthy clients will be introduced. Next, a study will investigate the KYC demands the financial institutions required from their new clients and the transaction audit afterwards. The importance of professional training for staff on money laundry related field will be emphasized. Finally, from several case studies, various money laundry techniques will be uncovered. Suggestions on money laundry control will be given in the conclusion.

關鍵字(中)

★ 租稅庇護所
★ 境外金融帳戶
★ 洗錢

關鍵字(英)

★ tax haven
★ offshore bank unit
★ money laundry

論文目次

目錄
中文摘要 ………………………………………………………… i
ABSTRACT ………………………………………………………… ii
目錄 ………………………………………………………… iii
圖目錄 ………………………………………………………… iv
表目錄 ………………………………………………………… iv
第一章研究動機 ……………………………………………… 1
第二章洗錢的定義
2-1 洗錢的源由…………………………………………… 2
2-2 各種洗錢的定義……………………………………… 3
2-3 常見的洗錢方法……………………………………… 4
2-4 國內外洗錢防制的組織……………………………… 7
第三章國際金融業務帳戶OBU 簡介
3-1 OBU 介紹 ……………………………………………… 10
3-2 OBU的運用……………………………………………… 11
3-3 OBU與DBU之業務差異 ………………………………… 12
3-4 租稅庇護所的介紹 …………………………………… 13
第四章金融機構洗錢防制機制
4-1 金融機構洗錢防制的角色與功能 …………………… 19
4-2 銀行內部開戶KYC之要求……………………………… 20
4-3 銀行內部洗錢防制勾稽報表 ………………………… 22
4-4 銀行內部訓練-----如何識別洗錢可疑交易………… 24
第五章洗錢相關案例
5-1 陳水扁疑似家庭密帳案……………………………… 30
5-2 劉偉傑業務侵占洗錢案……………………………… 33
5-3 瑞士銀行全權代客操作舞弊案……………………… 35
5-4 博達公司資產掏空案………………………………… 36
5-5 王朝慶涉嫌業務侵占洗錢案………………………… 38
第六章結論與建議…………………………………………… 40
參考文獻………………………………………………………… 42

參考文獻

參考文獻
一、書籍論文
1、謝福源，防治洗錢之研究－理論與實務，財團法人金融人員研究訓練中心，1996年5月。
2、謝立功，「洗錢防制與經濟秩序之維護」，金融財務研究訓練中心，1999年3月。
3、謝立功，（金融機構面臨之洗錢挑戰與對策），台灣金融研訓院，民國95。
4、財政部金融局，「各國對洗錢之防制對策」，中華民國加強儲蓄推行委員會金融研究小組編印，1992年5月。
5、蘇南桓，洗錢－防制理論與實務，1996年3月。
6、林璧媛，（台灣地區金融機構洗錢防制對策之研究），銘傳大學金融研究所碩士在職專班碩士論文，民國90年。
7、徐仲志，（洗錢防制法改革論），國立高雄大學法律學系碩士論文，民國94年。
二、中文期刊論文
1、朱立豪，洗錢防制的趨勢與展望，律師雜誌第294期，2001年3月。
2、張夏萍，洗錢犯罪及其防治措施之研究， 86年國立中興大學法律研究所碩士論文。
3、謝立功，「掃除黑金的新思維-防制洗錢」，中央警察大學學報第39期， 2002年2月。。
4、謝立功，「試論反恐法制之反洗錢規定」，刑事法雜誌第47卷第6期，2004年6月。
5、張台立，（從防制洗錢效果探討我國洗錢防制修法方向），法務部調查局89 年度防制洗錢工作年報，民國90 年。
6. 詹德恩，（淺探銀行從業人員對洗錢防制之認知），犯罪學期刊，民國91 年12 月。
7. 蔣淑芬，（國際刑事司法互助與洗錢防制國際合作之探討），律師雜誌，民國95年5月。
8. 王志誠，（美國金融隱私權保護法制之發展），台灣金融財務季刋，民國95年3月。
三、政府出版品
1、法務部調查局89年度洗錢防制工作年報，民國90年4月。
2、法務部調查局90年度洗錢防制工作年報，民國91年4月。
3、法務部調查局91年度洗錢防制工作年報，民國92年4月。
4、法務部調查局92年度洗錢防制工作年報，民國93年4月。
5、法務部調查局93年度洗錢防制工作年報，民國94年4月。
6、法務部調查局94年度洗錢防制工作年報，民國95年5月。
7、法務部調查局95年度洗錢防制工作年報，民國96年5月。
8、法務部調查局96年度洗錢防制工作年報，民國97年5月。
9、法務部調查局，疑似洗錢交易 Q & A ，民國96年12月。
10、法務部調查局，洗錢案例彙編第四輯，民國93年9月。
11、法務部調查局，洗錢案例彙編第五輯，民國96年5月。

指導教授

邱慈觀(Tzu-Kuan Chiu)

審核日期

2009-7-2

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