| 參考文獻 |
一、中文資料（按作者姓氏筆劃排列）
（一）專書著作
王澤鑑，民法總則，三民書局，2014年2月，增訂新版。
李榮謙，貨幣銀行學，智勝文化，2012年1月，十版。
李榮謙，新時代的貨幣銀行學概要，智勝文化，2012年1月。
邱聰智，民法總則（上），三民書局，2005年2月。
林東茂，危險犯與經濟刑法，五南圖書，1996年9月。
孟維德，白領犯罪，五南圖書，2008年2月。
保羅．威格納、麥克．凱西著，林奕伶譯，虛擬貨幣革命：區塊鏈科技，物聯網經濟，顛覆性的支付系統討挑戰全球經濟秩序，遠足文化，2016年5月。
陳志龍，財經發展與財經刑法，元照，2006年12月。
許恆達，洗錢防制法新修正沒收規定之檢討，收錄於：吳俊毅編，犯罪、資恐與洗錢，如何有效訴追犯罪，新學林，2017年8月。
（二）期刊論文
Leo Zeng，加密數字貨幣的國際反洗錢機制研究，國際經濟法學刊，第4期，頁28-47，2019年10月。
王文宇，虛擬貨幣與智能合約的應用與法律問題，會計研究月刊，第397期，頁95-101，2018年12月。
王文宇，區塊鏈衍生商業模式的管制—以DAO與ICO為例，會計研究月刊，第398期，頁70-75，2019年1月。
王志誠、何雨柔，論虛擬貨幣之發展與監理趨勢，財稅研究，第49卷第3期，頁80-108，2020年5月。
王勁力，論科技金融時代之網絡金融犯罪與防制，開南法學，第8期，頁1-40，2016年2月。
江宇程，比特幣法律上之定性—以各國立場、法規為借鏡，司法新聲，第125期，頁12-32，2018年1月。
沈易，淺論比特幣在民事法律上之定性，司法新聲，129期，頁12-36，2019年1月。
吳俊志，虛擬貨幣交易所的KYC義務，月旦會計實務研究，第5期，頁1-2，2021年5月。
宋俊賢、林安邦、董澤平，虛擬貨幣於電子商務之發展及其法律上之衝擊：以比特幣為討論中心，電子商務研究，第12卷第2期，頁235-253，2014年6月。
宋皇志、吳婕華，虛擬貨幣之法律性質與監理規範，臺北大學法學論叢，第117期，頁133-211，2021年3月。
李聖傑，以比特幣吸「晴」的刑法管制—兼論臺灣高等法院107年度金上訴字第83號判決，月旦法學教室，第232期，頁51-62，2022年2月。
李秉錡，分析洗錢犯罪之構成要件—兼評數則交付帳戶案件之判決，檢察新論，第24期，頁100-115，2018年8月。
林盟翔，數位通貨與普惠金融之監理變革—兼論洗錢防制之因應策略，月旦法學雜誌，第267期，頁30-75，2017年8月。
林東茂，經濟犯罪的幾個現象面思考，刑事政策與犯罪研究論文集，第2期，頁61-77，1999年5月。
林繼恆、楊岳平、李鎧如，新興金融科技遭濫用於犯罪之研究，刑事政策與犯罪防治研究，第30期，頁141-202，2021年12月。
林鈺雄、蔡佩玲、楊雲鏵、林志潔、李聖傑、李宏錦、謝建國、金延華，洗錢防制新法之立法評析，月旦刑事法評論，第4期，頁117-129，2017年3月。
施茂林，我國金融犯罪之具象與刑事司法析論，朝陽商管評論，特刊，頁1-33，2012年5月。
施茂林，金融犯罪之法庭舉證，法務部司法官訓練所金融犯罪實務研習會，2004年8月。
段磊，日本法對虛擬貨幣的監管規制，金融法苑，第98期，頁115-125，2018年12月。
徐珮菱，洗錢防制法制之研究—以區塊鏈及加密數位貨幣為中心，月旦法學雜誌，第288期，頁73-99，2019年5月。
徐珮菱、高培勛，去中心化金融之法律規範研究—以Defi借貸為核心，高大法學論叢，第16卷第1期，頁185-231，2020年9月。
師秀霞，虛擬貨幣洗錢風險的法律規制，南方金融，第6期，頁81-88，2016年。
郭戎晉，線上遊戲「虛擬財產」法律性質與產業發展趨勢之研究，科技法律透析，第19卷第8期，頁40-62，2007年8月。
黃靖威，違法吸金罪與證券交易法之交錯平行時空，司法新聲，第136期，頁69-93，2021年3月。
許恆達，評新修正洗錢犯罪及實務近期動向，台大法學論叢，第48卷特刊，頁1435-1502，2019年11月。
張峻嘉，淺論比特幣（BitCoin）之行政執行相關問題（一），法務通訊，第2772期，頁3-6，2015年10月。
陳榮傳，論比特幣與比特幣之債，軍法專刊，第65卷第6期，頁1-41，2019年12月。
陳榮傳，約定貨幣：問比特幣為何物？，月旦民商法雜誌，第67期，頁5-27，2020年3月。
陳俊成，金融科技犯罪與防制—結合資訊安全觀點，南臺財經法學，第4期，頁161-214，2018年8月。
楊岳平，論虛擬通貨之法律定性—以民事法與金融法為中心，月旦法學雜誌，第301期，頁43-63，2020年6月。
楊金龍，虛擬貨幣與數位經濟：央行在數位時代的角色，中央銀行季刊，第40卷第3期，頁5-14，2018年9月。
楊立新、王竹，論物權法規定的物權客體中統一物的概念，法學家，第110期，頁71-77，2008年10月。
楊東、陳哲立，虛擬貨幣立法：日本經驗與對中國的啟示，證券市場導報，第2期，頁69-78，2018年2月。
詹德恩，我國金融犯罪特性與抗制難題，中正財經法學，第7期，頁159-220，2013年7月。
蔡英欣，試論虛擬貨幣之監理與法律定位—以日本法為中心，管理評論，第37卷第4期，頁53-67，2018年10月。
蔡佩玲，洗錢防制法新法修正重點解析，檢察新論，第21期，頁46-95，2017年1月。
蔡佩玲，錢的秩序與遊戲—洗錢防制新法解析，月旦刑事法評論，第4期，頁109-116，2017年3月。
蔡佩玲，我國接受亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑紀實與評鑑後之展望，財經資訊季刊，第96期，頁2-11，2019年12月。
廖崇崴，初探比特幣之民事強制執行，華岡法粹，第67期，頁141-206，2019年12月。
鄭文中，犯罪沒收與虛擬貨幣之保全扣押初探，商業法律與財金期刊，第3卷第1期，頁93-113，2020年12月。
劉蕙綺，淺談日本針對加密資產/虛擬通貨相關法規之修訂，金融聯合徵信，第36期，頁104-108，2020年6月。
戴銘昇，從比特幣談收受存款之標的，台灣法學雜誌，第407期，頁29-33，2021年1月。
鍾欣宜，首次代幣發行（ICO）監理趨勢初探，國家發展研究院經濟研究，第19期，頁106-117，2019年3月。
（三）學位論文
李建德，加密貨幣之洗錢防制研究，國立臺灣大學法律學院法律學研究所碩士論文，2018年8月。
董尚晨，論虛擬通貨的洗錢防制監管，國立清華大學科技法律研究所碩士論文，2021年9月。
（四）政府出版品
行政院洗錢防制辦公室，2021年國家洗錢資恐及資武擴風險評估報告，2021年。
法務部調查局，中華民國一○六年洗錢防制工作年報，2016年。
法務部調查局，中華民國一○五年洗錢防制工作年報，2017年。
法務部調查局，中華民國一○四年洗錢防制工作年報，2018年。
金管會，虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法草案總說明，https://www.fsc.gov.tw/uploaddowndoc?file=noticelaw/202106021439050.pdf&filedisplay=11002717132%E8%8D%89%E6%A1%88%E7%B8%BD%E8%AA%AA%E6%98%8E%E5%8F%8A%E9%80%90%E6%A2%9D%E8%AA%AA%E6%98%8E.pdf&flag=doc 。
警政署統計室，警政統計通報，2020年3月18日，取自https://www.npa.gov.tw/ch/app/data/doc?module=wg057&detailNo=801633670786973696&type=s。
（五）網路資料
BBC NEWS，日本現史上最大數字貨幣失竊案 交易所賠償，BBC NEWS中文，2018年1月29日，取自https://www.bbc.com/zhongwen/trad/business-42850014。
Chen Kobe，美國政商名人Twitter帳戶集體被駭，發出比特幣兩倍券騙局，科技新報，2020年7月16日，取自https://technews.tw/2020/07/16/celebrity-twitter-hacked-for-bitcoin-scam/。
Chen Kobe，Defi默默養大去中心化交易所，Uniswap市值高達366億美元，科技新報，2021年5月26日，取自https://technews.tw/2021/05/26/uniswap-volume-36b-usd-with-defi-growth/。
Claire Lin，Defi是洗錢天堂？加密犯罪若出圈到Defi，監管風險不容小覷，動區BLOCK TEMPO，2020年9月17日，取自https://www.blocktempo.com/regulators-warned-defi-is-becoming-moeny-laundry-heaven/。
Claire Lin，Messari分析報告：43％機貨幣交易位於亞洲；中國市場為最大宗，又以USDT市佔最大，動區BLOCK TEMPO，2021年1月20日，取自https://www.blocktempo.com/messari-report-china-still-dominates-crypto-market/。
Elponcho，金管會最新｜公布虛擬通貨平台防洗錢草案，有哪些必知重點，鏈新聞，2021年5月25日，取自https://abmedia.io/20210525-taiwan-sec-revealed-crypto-aml-draft。
Elponcho，因應七月台灣洗錢辦法，混合式去中心化交易所JOYSO六月底自律停止服務，鏈新聞，2021年6月12日，取自https://abmedia.io/20210612-joyso-and-starbit-close-service-due-to-aml-rule。
e-Gov法令檢索，資金決済に関する法律（平成二十一年法律第五十九号），https://elaws.e-gov.go.jp/document?lawid=421AC0000000059_20220610_504AC0000000061。
Hsieh Yung-chen，JOYSO—混合式去中心化交易所，Taipei Ethereum Meetup，2018年1月22日，取自 https://medium.com/taipei-ethereum-meetup/joyso-%E6%B7%B7%E5%90%88%E5%BC%8F%E5%8E%BB%E4%B8%AD%E5%BF%83%E5%8C%96%E4%BA%A4%E6%98%93%E6%89%80-89c0afcb8744。
Inside，推特駭客為什麼要選比特幣？駭客有辦法逃過執法機構的追蹤嗎？，2022年7月22日，取自https://www.inside.com.tw/article/20437-what-would-twitter-hackers-choose-bitcoin-is-there-a-way-for-hackers-to-escape-the-tracking-of-law-enforcement-agencies。
Inside，路上的比特幣ATM到底有沒有問題？幕後業者揭關鍵，聯合新聞網，2021年12月24日，取自https://udn.com/news/story/7086/5984831。
imToken，新手教學｜Defi世界的核心，什麼是「去中心化交易所DEX」？，動區BLOCK TEMPO，2020年12月8日，取自https://www.blocktempo.com/what-is-a-decentralized-exchange/。
Jason Liu，香港證監會表示：將頒布新發牌標準，要求「所有虛擬通貨交易所」都需申請營業執照，動區BLOCKTEMPO，2020年11月3日，取自https://www.blocktempo.com/hong-kong-sfc-new-crypto-exchange-regulation/。
Joe，金管會緊盯全台比特幣ATM！未落實「洗錢防制法」限期改善、最高可罰千萬，動區BLOCK TEMPO，2022年1月21日，取自https://www.blocktempo.com/taiwan-btc-atm-raises-fsc-reply/。
Lee Michael，台灣出手！行政院劃定5大虛擬通貨業者，交易所、ICO銷售…需落實KYC/AML洗錢防制，動區BLOCK TEMPO，2021年4月13日，取自https://www.blocktempo.com/taiwan-vasp-kyc-aml-regulation/。
Sandra，排擠大眾！香港「VASP牌照監管」將入立法會，90％散戶恐轉戰海外、無牌交易所，動區BLOCK TEMPO，2021年2月16日，取自https://www.blocktempo.com/hk-vasp-certification-regulation-going-into-legislative-council/。
Lee Michael，韓國知名交易所Bithumb被盜，損失金額「超過3億台幣」，疑似內鬼所為，動區BLOCK TEMPO，2019年3月31日，取自https://www.blocktempo.com/bithumb-hacked-10m-major-eos/。
Lee Michael,「先別管安利了，你聽過Plus Token嗎？」—幣圈大型資金盤Plus Token疑似崩盤，2019年6月29日，取自https://www.blocktempo.com/unable-to-withdarw-plustoken-is-crashing-down/。
中央銀行，中央銀行數位貨幣（CBDC）整備狀況、以及如何因應加密貨幣跨入金融市場專題報告，立法院第10屆第4會期財政委員會第8次全體委員會議，2021年11月1日，取自https://www.cbc.gov.tw/tw/dl-178284-f4f6c762503e41a2a1a2fd6ba7184cd3.html。
中央銀行、金融監督管理委員會，比特幣並非貨幣，接受者請注意分險承擔問題，2013年12月30日，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201312300002&aplistdn=ou=news,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&toolsflag=Y&dtable=News。
中國大陸人民銀行，人民銀行等五部委發布關於防範比特幣風險的通知，中華人民共和國中央人民政府，取自http://www.gov.cn/gzdt/2013-12/05/content_2542751.htm。
中國大陸人民銀行，人民銀行等七部門關於防範代幣發行融資風險的公告，中華人民共和國中央人民政府，2017年9月4日，取自http://www.gov.cn/xinwen/2017-09/04/content_5222657.htm。
中國大陸人民銀行，關於進一步防範和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知，中華人民共和國中央人民政府，2021年9月15日，取自 http://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2021-10/08/content_5641404.htm。
中華人民共和國中央人民政府，中國人民銀行發佈《金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法》，2021年4月17日，取自http://www.gov.cn/xinwen/2021-04/17/content_5600258.htm。
安菲，聯合國利用以太坊向約旦難民提供援助，區塊客，2017年6月20日，取自https://blockcast.it/2017/06/20/ethereum-blockchain-used-by-united-nations-for-sending-aid-to-syria/。
法務部調查局洗錢防制處，歷史沿革，2019年11月13日，取自https://www.mjib.gov.tw/EditPage/?PageID=e21658e0-bde6-475f-884d-f2415a446d02。
法務部調查局洗錢防制處，國際合作，2019年11月13日，取自https://www.mjib.gov.tw/EditPage/?PageID=3d436d3b-b3e0-4374-8834-1f1fc06faee7。
行政院洗錢防制辦公室，成立背景，2020年5月25日，取自https://www.amlo.moj.gov.tw/1461/1462/1463/28852/post。
金管會，比特幣非貨幣，接受者務請注意風險承擔，2013年12月30日，取自https://www.cbc.gov.tw/public/Attachment/3123016334171.pdf。
金管會，金融機構ATM不得提供比特幣相關服務 新聞稿，2014年1月6日，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201401060003&toolsflag=Y&dtable=News。
金管會，金管會再次提醒社會大眾投資比特幣等虛擬商品的風險 新聞稿，2017年12月19日，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201712190002&aplistdn=ou=news,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&dtable=News。
金管會，金管會提醒社會大眾有關ICO的風險，2018年6月22日，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201806220002&o=fsc,c=tw&dtable=News。
金管會，金管會對「證券型代幣發行（Security Token Offering, STO）相關規範」之說明，2019年6月27日，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201906270004&aplistdn=ou=news,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&dtable=News。
金融監督管理委員會，金管會再次提醒社會大眾投資比特幣等虛擬商品的風險，2017年12月19日，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201712190002&aplistdn=ou=news,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&dtable=News。
金色財經，Coinbase正在美國開展加密衍生品業務計劃，2022年3月16日，取自https://news.cnyes.com/news/id/4833458。
金色財經，紐約市市長提議取消NYDFS虛擬貨幣許可證BitLicense規定，鉅亨，2022年4月29日，https://news.cnyes.com/news/id/4861540。
林鈺雄，洗錢擴大沒收 才能正本清源，蘋果新聞網，2016年11月15日，取自https://tw.appledaily.com/headline/20161115/7N43DWOREDVSJR25DR6WSCXAYI/。
林繼恆、楊岳平、李鎧如，新興金融科技遭濫用於犯罪之研究 成果報告書，2021年12月30日，取自https://www.cprc.moj.gov.tw/media/20211177/110%E5%B9%B4%E5%A7%94%E8%A8%97%E7%A0%94%E7%A9%B6%E6%A1%88-%E6%9E%97%E7%B9%BC%E6%81%86%E7%AD%89-%E6%96%B0%E8%88%88%E9%87%91%E8%9E%8D%E7%A7%91%E6%8A%80%E9%81%AD%E6%BF%AB%E7%94%A8%E6%96%BC%E7%8A%AF%E7%BD%AA%E4%B9%8B%E7%A0%94%E7%A9%B6-%E6%88%90%E6%9E%9C%E5%A0%B1%E5%91%8A%E6%9B%B8.pdf?mediaDL=true。
香港證券及期貨事務監察委員會，立場書：監管虛擬通貨交易平台，2019年11月6日，取自https://www.sfc.hk/web/files/ER/PDF/20191106%20Position%20Paper%20and%20Appendix%201%20to%20Position%20Paper%20(Chi).pdf。
財經時報，至2026年全球對沖基金預計持有120億美元加密資產 約占投資組合7％，2021年6月15日，取自https://kknews.cc/zh-tw/finance/e5lev2y.html。
財經事務及庫務局，有關香港加強打擊洗錢及恐怖分子資金籌集規管的立法建議公眾諮詢 諮詢總結，2021年5月，取自https://www.fstb.gov.hk/fsb/tc/publication/consult/doc/consult_conclu_amlo_c.pdf。
徐華廷，日本交易所Coincheck遭駭 114.2億虛擬貨幣消失無蹤，上報，2018年1月27日，取自https://www.upmedia.mg/news_info.php?Type=3&SerialNo=34235。
唐夢沅、盛於蘭、王媛、穆聳，新規速遞｜圖解《中華人民共和國反洗錢法》修訂草案十大重要變化，中倫律師事務所，2021年6月8日，取自http://www.zhonglun.com/Content/2021/06-08/1609263827.html#。
陳曉莉，紐約州核准GMO發行首個與日幣掛鉤的穩定幣，iThome，2020年12月31日，取自https://www.ithome.com.tw/news/141984。
陳曉莉，今年前5個月全球加密貨幣竊取與詐騙損失高達13.6億美元，中國WoToken騙局便占了10億美元，iThome，2020年6月5日，取自https://www.ithome.com.tw/news/138080。
陳曉莉，美國最大燃油管道系統Colonial Pipeline遭勒索軟體攻擊，美國宣布進入緊急狀態，郭新科技，2021年05月10日，取自https://www.ithome.com.tw/news/144276。
陳曉莉，彭博社：遭勒索軟體攻擊的Colonial Pipeline花了大筆冤妄錢，換到不中用的解密工具，郭新科技，2021年05月14日，取自https://www.ithome.com.tw/news/144418。
陳碧芬，八家虛擬通貨平台 恐剩三家，工商時報，2021年10月4日，取自https://ctee.com.tw/news/finance/526426.html。
國信證券研究所金融團隊，新金融監管體系全解析：“一委一行兩會”和雙支柱，新浪財經，2019年2月2日，取自https://finance.sina.com.cn/money/bank/bank_hydt/2019-02-02/doc-ihqfskcp2620928.shtml。
張庭妤，識破ICO騙局，「拒當韭菜」教戰手冊，數位時代，2018年10月3日，取自
https://www.bnext.com.tw/article/50799/how-to-avoid-ico-scam。
區塊律動BlockBeats，Harvest Finance遭到駭客攻擊，到底發生了什麼？，桑幣筆記，2020年10月26日，取自https://zombit.info/harvest-finance-was-hacked/。
區塊妹，紐約州通過法案「限制加密幣挖礦」！V神：我反對「禁止PoW」，區塊客，2022年6月6日，取自https://blockcast.it/2022/06/06/vitalik-buterin-opposes-banning-pow/。
區塊客，原來DEX沒有那麼複雜？帶你5分鐘看懂「去中心化交易所」，區塊客，2020年8月27日，取自https://blockcast.it/2020/08/27/decentralized-exchanges-explained/。
區塊客，幣托台幣信託5月上線，行動保障用戶資產，區塊客，2022年4月14日，取自https://blockcast.it/2022/04/14/bitoex-adopts-bank-trust-custodian-for-securing-users-fiat-money/。
程婕，三行業協會：防範虛擬貨幣交易炒作風險，北京青年報，2021年5月19日，取自http://finance.people.com.cn/BIG5/n1/2021/0519/c1004-32107408.html。
楊又肇，繼薩爾瓦多 中非共和國成第2個以比特幣作為法定貨幣的國家，聯合新聞網，2022年4月27日，取自https://udn.com/news/story/7086/6268932。
楊雅婷，日本金融廳全面整治虛擬貨幣交易所，科技法律研究所，2018年5月，取自https://stli.iii.org.tw/article-detail.aspx?no=64&tp=1&d=8021。
新聞傳播處，第3輪洗錢防制評鑑 台灣獲佳績—金流透明 世界好評，行政院，2019年11月21日，取自https://www.ey.gov.tw/Page/5A8A0CB5B41DA11E/bdf44d9a-f4f0-43aa-99f2-771f612983ac。
雷司紀、大杯可樂、Ada，DEX去中心化交易所是什麼？概念與功能介紹！，Raysky’s INVESTMENT，2022年2月11日，取自https://www.rayskyinvest.com/60234/defi-dex。
雷司紀、Mr.西城、Ada，【幣安操作攻略】詳解去中心化交易所DEX金流投資，Raysky’s INVESTMENT，2022年2月28日，取自https://www.rayskyinvest.com/13599/binance-dex-intro。
新頭殼newtalk，金管會看比特幣 顧立雄：先觀望容忍，Newtalk新聞，2017年10月23日，取自https://newtalk.tw/news/view/2017-10-23/101390。
蔡娪嫣，史上最大規模網路攻擊！俄羅斯駭客組織癱瘓全球數千家機構，勒索19億元贖金，風傳媒，2021年7月5日，取自https://www.storm.mg/article/3795485。
維基百科，金融廳，https://zh.m.wikipedia.org/zh-tw/%E9%87%91%E8%9E%8D%E5%BB%B3。
瑪麗-安．盧森（Mary-Ann Russon），美國最大燃油管道遭網絡攻擊 多州進入緊急狀態，BBC NEWS，2021年5月10日，取自https://www.bbc.com/zhongwen/trad/world-57054720。
數位貨幣交易所，台灣 虛擬貨幣交易所排名、理財產品、手續費、IEO、推薦新手註冊交易所統整，懶人經濟學，2022年3月28日，取自https://earning.tw/taiwan-cryptocurrency-exchange/。
談叔，美國最新法案統一SEC與CFTC，對加密貨幣監管更具打擊，吳說區塊鏈，2021年4月23日，https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_12351773。
賴文萍、高瑞瑤，有關沒收新制程序修法介紹，理律法律事務所，2016年10月20日，取自https://www.leeandli.com/TW/Newsletters/5769.htm。
顏嘉南，又一起 義大利加密貨幣平台 遭駭，中時新聞網、工商時報，2018年2月11日，取自https://www.chinatimes.com/newspapers/20180211000179-260203?chdtv
（六）其他資料
1.法院判決：
臺灣高等法院臺南分院108年度抗字第123號裁定。
臺灣高等法院107年金上訴字第83號刑事判決。
臺灣高等法院臺中分院106年度上訴字第1014號判決。
臺灣彰化地方法院108年度金訴字第86號刑事判決。
臺灣高雄地方法院109年度簡字第3481號刑事判決。
臺灣高等法院109年度上更一字第206號刑事判決。
臺灣臺北地方法院109年度訴字第940號刑事判決。
臺灣嘉義地方法院109年度易字第82號刑事判決。
2.行政函釋：
（90）法檢決字第039030號。
金管證發字第1080321164號函。
金管銀法字第11002729181號。
院臺法字第1100167722號令。
二、外文資料（按作者姓氏筆劃排列）
（一）日文部分
田中貴一，仮想通貨交換業の週边論点，LIBRA，頁8-11，2017年4月。
金融廳，事務ガイドライン第三分冊：16仮想通貨交換業者関係， https://www.fsa.go.jp/news/28/ginkou/20170324-1/19.pdf。
（二）英文部分
1.期刊
Danton Bryans, Bitcoin and Money Laundering：Mining for an Effective Solution, Indiana Law Journal, 89（1）（2014）.
David Yermack, IS BITCOIN A REAL CURRENCY？, NBER No.19747（2013）.
Matthew Kien-Meng Ly, COINING BITCOIN’S“LEGAL-BITS”：EXAMINING THE REGULATORY FRAMEWORK BITCOIN AND VIRTUAL CURRENCIES, 27 HARV. J. L.＆TECH（2014）.
2.國際非政府組織報告
BIS, Central Bank Digital Currencies：Foundational Principles and Core Features（2020）, https://www.bis.org/publ/othp33.pdf.
CipherTrace, Q4 2019 Cryptocurrency Anti-Money Laundering Report（Jan. 2020）, https://ciphertrace.com/q4-2019-cryptocurrency-anti-money-laundering-report/.
CipherTrace, Q4 2018 Cryptocurrency Anti-Money Laundering Report（Jau. 2019）, https://ciphertrace.com/crypto-aml-report-2018q4/.
CipherTrace, Q3 2018 Cryptocurrency Anti-Money Laundering Report（Oct. 2018）, https://ciphertrace.com/q3-2018-cryptocurrency-anti-money-laundering-report/.
Chainalysis, Q2 2019 Cryptocurrency Anti-Money Laundering Report（Jul. 2019）, https://ciphertrace.com/q2-2019-cryptocurrency-anti-money-laundering-report/ .
CipherTrace, Cryptocurrency Crime and Anti-Money Laundering Report（Aug. 2021）, https://ciphertrace.com/cryptocurrency-crime-and-anti-money-laundering-report-august-2021/.
CipherTrace, Cryptocurrency Crime and Anti-Money Laundering Report（Feb. 2021）, https://ciphertrace.com/2020-year-end-cryptocurrency-crime-and-anti-money-laundering-report/.
CipherTrace, Spring 2020 Cryptocurrency Crime and Anti-Money Laundering Report（Jun. 2020）, https://ciphertrace.com/spring-2020-cryptocurrency-anti-money-laundering-report/ .
CipherTrace, What Exactly is a Virtual Asset Service Provider（VASP）？（Jau. 2021）, https://ciphertrace.com/what-exactly-is-a-virtual-asset-service-provider-vasp/.
Chainalysis, The 2021 Crypto Crime Report（Feb. 16, 2021）, https://safewayconsultoria.com/wp-content/uploads/2021/09/Chainalysis-Crypto-Crime-2021.pdf .
FATF, VIRTUAL ASSETS AND VIRTUAL ASSET SERVICE PROVIDERS（Oct. 2021）, https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Updated-Guidance-VA-VASP.pdf .
FATF-APG, Financial Flows from Human Trafficking. FATF（July 2018）, https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/Human-Trafficking-2018.pdf
FATF, The FATF Recommendations（Mar. 2022）, https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html.
FATF, Guidance for a Risked-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers（Jun. 2019）, https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/RBA-VA-VASPs.pdf .
FATF, Virtual Assets Red Flag Indicators of Money Laundering and Terrorist Financing（Sept. 2020）, https://www.fatf-gafi.org/publications/methodsandtrends/documents/virtual-assets-red-flag-indicators.html.
FATF,12-Month Review of The Revised FATF Standards on Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers（Jun. 2020）, https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/12-month-review-virtual-assets-vasps.html.
FATF, Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures People’s Republic of China（Apr. 2019）, https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/MER-China-2019.pdf.
FATF, Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures People’s Republic of China 1st Enhanced Follow-up Report ＆ Technical Compliance Re-Rating（Sept. 2020）, https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/fur/Follow-Up-Report-China-2020.pdf.
FATF, Updated Guidence for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Assets Service Providers（Oct. 2021）, https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Updated-Guidance-VA-VASP.pdf.
FATF, Outcomes FATF Plenary, 22, 24 and 25 February 2021, https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/outcomes-fatf-plenary-february-2021.html.
FATF, Guidance For a Risk-Based Approach to Virtual Currencies（Jun. 2015）, https://www.fatf-gafi.org/documents/documents/guidance-rba-virtual-currencies.html .
FINANCIAL STABILITY BOARD（FSB）, Assessment of Risks to Financial Stability from Crypto-assets（Feb. 2022）, https://www.fsb.org/wp-content/uploads/P160222.pdf.
INTERPOL, Financial crime, https://www.interpol.int/Crimes/Financial-crime.
International Labour Organization（ILO）, ILO says forced labour generates annual profits of US＄150 billion（May 20, 2021）, https://www.ilo.org/global/about-the-ilo/newsroom/news/WCMS_243201/lang--en/index.htm.
International Labour Organization（ILO）, Profits and Poverty：The Economics of Forced Labour（May 2014）, https://www.ilo.org/global/publications/ilo-bookstore/order-online/books/WCMS_243391/lang--en/index.htm.
Natarajan Harish, Krause Solvej, and Gradstein Helen, Distributed Ledger Technology（DLT）and Blockchain, World Bank Group（2017）, https://openknowledge.worldbank.org/bitstream/handle/10986/29053/WP-PUBLIC-Distributed-Ledger-Technology-and-Blockchain-Fintech-Notes.pdf?sequence=5&isAllowed=y.
Palermo Protocol, definition of trafficking, https://www.kirkleessafeguardingchildren.co.uk/wp-content/uploads/2019/04/2016-01-27-The-Palermo-Protocol-Definition-of-Trafficking.pdf.
United Nations and UNITED NATIONS HUMAN RIGHTS OFFICE THE HIGH COMMISSIONER, Protocol to Prevent, Suppress and Punish Trafficking in Persons Especially Women and Children, supplementing the United Nations Convention against Transnational Organized Crime（Nov. 2000）, https://www.ohchr.org/en/instruments-mechanisms/instruments/protocol-prevent-suppress-and-punish-trafficking-persons.
3.政府資料
Australian Taxation Office, Tax treatment of crypto-currencies in Australia-specifically bitcoin（Mar. 2020）, https://www.ato.gov.au/misc/downloads/pdf/qc42159.pdf.
CISA, DarkSide Ransomware：Best Practices for Preventing Business Disruption from Ransomware Attacks（July 08, 2021）, https://www.cisa.gov/uscert/ncas/alerts/aa21-131a.
ECB, Virtual currency schemes（2012）, https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/virtualcurrencyschemes201210en.pdf .
ECB, Virtual currency schemes–a further analysis（2015）, https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/virtualcurrencyschemesen.pdf .
Department of Justice, Department of Justice Seizes＄2.3 Million in Cryptocurrency Paid to the Ransomware Extortionists Darkside, THE UNITED STATES DEPARTMENT of JUSTICE（June 7, 2021）, https://www.justice.gov/opa/pr/department-justice-seizes-23-million-cryptocurrency-paid-ransomware-extortionists-darkside.
FCA, “FCA warns consumers of the risks of investment advertising high returns based on cryptoassets” （2021）, https://www.fca.org.uk/news/news-stories/fca-warns-consumers-risks-investments-advertising-high-returns-based-cryptoassets .
FEDERAL BUREAU OF INVESTIGATION（FBI）, Incidents of Ransomware on the Rise（April.29, 2016）, https://www.fbi.gov/news/stories/incidents-of-ransomware-on-the-rise.
FinCEN, Advisory on Illicit Activity Involving Convertible Virtual Currency（May 9, 2019）, https://www.fincen.gov/sites/default/files/advisory/2019-05-10/FinCEN%20Advisory%20CVC%20FINAL%20508.pdf.
FinCEN, Application of FinCEN’s Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies,（Mar. 2013）, https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/guidance/application-fincens-regulations-persons-administering.
FinCEN, Application of FinCEN’s Regulations to Certain Business Models Involving Convertible Virtual Currencies（May 2019）, https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/guidance/application-fincens-regulations-certain-business-models.
FinCEN, Application of FinCEN’s Regulations to Virtual Currency Software Development and Certain Investment Activity（Jau. 2014）, https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/administrative-rulings/application-fincens-regulations-virtual.
FinCEN, Request for Administrative Ruling on the Application of FinCEN’s Regulations to a Virtual Currency Payment System（Oct. 2014）, https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/administrative-rulings/request-administrative-ruling-application.
FSA, Report from Study Group on Virtual Currency Exchange Services（Dec. 2018）, https://www.fsa.go.jp/en/refer/councils/virtual-currency/20181221-1.pdf.
FSA, Initial Coin Offerings（ICO）-User and business operator warning about the risks of ICOs（Oct. 2017）, https://www.iosco.org/library/ico-statements/Japan%20-%20FSA%20-%20User%20and%20Business%20Operator%20Warning%20about%20the%20Risks%20of%20ICOs.pdf.
How to Protect Your Networks from RANSOMWARE, https://www.justice.gov/criminal-ccips/file/872771/download.
LAW LIBRARY OF CONGRESS, Regulation of Cryptocurrency Around the World：November 2021 Update, LAW LIBRARY OF CONGRESS（Nov. 2021）, https://tile.loc.gov/storage-services/service/ll/llglrd/2021687419/2021687419.pdf.
Monetary Authority of Singapore, MAS to Regulate Virtual Currency Intermediaries for Money Laundering and Terrorist Financing Risks（Mar. 2014）, https://www.mas.gov.sg/news/media-releases/2014/mas-to-regulate-virtual-currency-intermediaries-for-money-laundering-and-terrorist-financing-risks.
Monetary Authority of Singapore, Reply to Parliamentary Question on the Prevalence use of Cryptocurrency in Singapore and Measures to Regulate Cryptocurrency and Initial Coin Offerings（Oct. 2017）, https://www.mas.gov.sg/news/parliamentary-replies/2017/prevalence-use-of-cryptocurrency.
Monetary Authority of Singapore, MAS Cautions Against Investment in Cryptocurrencies（Dec. 2017）, https://www.mas.gov.sg/news/media-releases/2017/mas-cautions-against-investments-in-cryptocurrencies.
Monetary Authority of Singapore, Reply to Parliamentary Question on Banning the Trading of Bitcoin Currency or Cryptocurrency（Feb. 2018）, https://www.mas.gov.sg/news/parliamentary-replies/2018/reply-to-parliamentary-question-on-banning-the-trading-of-bitcoin-currency-or-cryptocurrency.
MAS, Explanatory Brief on the Payment Services Bill（Nov. 2018）, https://www.mas.gov.sg/news/speeches/2018/explanatory-brief-on-the-payment-services-bill.
MAS, Payment Services Act-A Guide to the Essential Aspects of the Payment Services Act 2019, https://www.mas.gov.sg/-/media/MAS/Regulations-and-Financial-Stability/Regulations-Guidance-and-Licensing/Payment-Service-Providers/Guide-to-the-Payment-Services-Act-2019.pdf?la=en&hash=B03712F4EEEE907C39BA2C12DE63A545495EE1C2.
MAS, Notice PSN01 Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism—Specified Payment Services（Mar. 2022）, https://www.mas.gov.sg/regulation/notices/psn01-aml-cft-notice---specified-payment-services.
MAS, Notice PSN02 Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism—Digital Payment Token Service（Mar. 2022）, https://www.mas.gov.sg/regulation/notices/psn02-aml-cft-notice---digital-payment-token-service.
MAS, Fintech and Innovation Group, https://www.mas.gov.sg/who-we-are/Organisation-Structure/Fintech-and-Innovation.
MAS, New Regulatory Framework to Enhance Payment Services in Singapore（Nov. 2018）, https://www.mas.gov.sg/news/media-releases/2018/new-regulatory-framework-to-enhance-payment-services-in-singapore.
Multi-State Information Sharing＆Analysis Center（MS-ISAC）, RANSOMWARE GUIDE, CISA（Sept. 2020）, https://www.cisa.gov/sites/default/files/publications/CISA_MS-ISAC_Ransomware%20Guide_S508C.pdf .
Swiss Financial Markets Supervisory Authority, FINMA publishes ICO guidelines（Feb. 2018）, https://www.finma.ch/en/news/2018/02/20180216-mm-ico-wegleitung .
U.S. SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION, Framework for“ Investment Contract” Analysis of Digital Assets（Apr. 2019）, https://www.sec.gov/corpfin/framework-investment-contract-analysis-digital-assets.
US Department of Justice, Dutch National Charged in Takedown of Obscene Website Selling Over 2,000“Real Rape”and Child Pornography Videos, Funded by Cryptocurrency, THE UNITED STATES of JUSTICE（March 12, 2020）, https://www.justice.gov/usao-dc/pr/dutch-national-charged-takedown-obscene-website-selling-over-2000-real-rape-and-child.
US Department of Justice, South Korean National and Hundreds of Others Charged Worldwide in the Takedown of the Largest Darknet Child Pornography Website, Which was Funded by Bicoin, THE UNITED STATES of JUSTICE（Oct. 16, 2019）, https://www.justice.gov/opa/pr/south-korean-national-and-hundreds-others-charged-worldwide-takedown-largest-darknet-child.
US Department of Justice, Justice Department Leads Effort to Seize Backpage.Com, the Internet’s Leading Forum for Prostitution Ads, and Obtains 93-Count Federal Indictment, THE UNITED STATES of JUSTICE（April.09, 2018）, https://www.justice.gov/opa/pr/justice-department-leads-effort-seize-backpagecom-internet-s-leading-forum-prostitution-ads.
4.網路資料
British Columbia Securities Commission, Investor Alert：Crypto-asset“smart wallets”（English and Chinese version）投資者警示：加密資產“智能錢包” （Oct.2, 2019）, https://www.bcsc.bc.ca/about/media-room/news-releases/2019/58-investor-alert-cryptoasset-smart-wallets.
Calvin＆Etienne, Defi Series＃1-Decentralized Cryptoasset Lending＆Borrowing. Binance Research（Jun. 2019）, https://research.binance.com/en/analysis/decentralized-finance-lending-borrowing.
CARLA BRIDGLAL, HACK ATTACK, TRINIDAD and TOBAGO NEWSDAY（Oct.21, 2020）, https://newsday.co.tt/2020/10/21/hack-attack-2/.
Chainalysis, PlusToken Scammers Didn’t Just Steal ＄2＋Billion Worth of Cryptocurrency. They May Also Be Driving Down the Price of Bitcoin（Dec.03, 2020）, https://blog.chainalysis.com/reports/plustoken-scam-bitcoin-price/.
Chainalysis team, Making Cryptocurrency Part of the Solution to Human Trafficking（Apr. 07, 2021）, https://blog.chainalysis.com/reports/cryptocurrency-human-trafficking-2020/.
Cox, Jeff, “Yellen sounds warning about ‘extremely inefficient’ bitcoin” , CNBC（Feb. 22, 2021）, https://www.cnbc.com/2021/02/22/yellen-sounds-warning-about-extremely-inefficient-bitcoin.html.
CoinGecko, https://www.coingecko.com/zh-tw/%E6%95%B8%E5%AD%97%E8%B2%A8%E5%B9%A3/%E6%AF%94%E7%89%B9%E5%B9%A3.
CORPORATE SERVICES, Singapore’s Payment Services Act：A New Framework to Spur Financial Services Innovation, CORPORATE SERVICES, https://www.corporateservices.com/singapore/payment-services-act/.
Evan Perez, Zachary Cohen and Alex Marquardt, First on CNN：US recovers millions in cryptocurrency paid to Colonial Pipeline ransomware hackers, CNN politics（June 8, 2021）, https://edition.cnn.com/2021/06/07/politics/colonial-pipeline-ransomware-recovered/index.html.
Garrett Keirns, Japan’s Bitcoin Law Goes Into Effect Tomorrow（Mar. 2017）, https://www.coindesk.com/markets/2017/03/31/japans-bitcoin-law-goes-into-effect-tomorrow/.
HELEN PARTZ, Harvest Finance puts＄100K bounty on alleged hacker, COINTELEGRAPH（Oct. 26, 2020）, https://cointelegraph.com/news/harvest-finance-puts-100k-bounty-on-alleged-hacker.
Igor Makarov, Antoinette Schoar, Blockchain Analysis of the Bitcoin Market. NBER Working Paper no 29396（Oct. 2021）, https://www.nber.org/papers/w29396.
Internal Revenue Service, NOTICE 2014-21, IRS, https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-14-21.pdf.
Jess Cheng, Angela N Lawson, and Paul Wong, Preconditions for a General-purpose Central Bank Digital Currency, FEDS Notes（Feb. 2021）, https://www.federalreserve.gov/econres/notes/feds-notes/preconditions-for-a-general-purpose-central-bank-digital-currency-20210224.htm.
JULIO BARRAGAN, Twitter Hacked — Insiders Compromise Social Media Giant, CipherTrace（July 16, 2020）, https://ciphertrace.com/twitter-hacked-insiders-compromise-social-media-giant/.
Jeremy Kirk, Colonial Pipeline Starts Recovery From Ransomware, INFORMATION SECURITY MEDIA GROUP（ISMG）（May 10, 2021）, https://www.govinfosecurity.com/colonial-pipeline-starts-recovery-from-ransomware-a-16550.
JOYSO, JOYSO WHITE PAPPER（Nov. 2018）, https://joyso.io/wp-content/uploads/2018/11/JOYSO-whitepaper.pdf.
La Roche, Julia, Roubini：Bitcoin’s hyperbolic bubble is going to go bust, Yahoo Finance（Dec. 2020）, https://finance.yahoo.com/news/nouriel-roubini-says-bitcoin-bubble-will-go-bust-144807645.html.
LEDGER, ADDRESSING THE JULY 2020 E-COMMERCE AND MARKETING DATA BREACH –A MESSAGE FROM LEDGER’S LEADERSHIP（July 29, 2020）, https://www.ledger.com/addressing-the-july-2020-e-commerce-and-marketing-data-breach.
Michael, Plus Token（PLUS）Scam-Anatomy of a Ponzi. Boxmining（Nov.27, 2020）, https://boxmining.com/plus-token-ponzi/.
Nathaniel Popper, Bitcoin Users Who Evade Taxes Are Sought by the I.R.S.. The New York Times（Nov. 2016）, https://www.nytimes.com/2016/11/19/business/dealbook/irs-is-seeking-tax-evaders-who-use-bitcoin.html.
Paul Krugman, Bitcoin is Evil（Dec. 2013）, https://krugman.blogs.nytimes.com/2013/12/28/bitcoin-is-evil/ .
Pete Rizzo, More Updates to Japan’s Payment Rules for Virtual Currencies May Be on the Way（Jul. 2016）, https://www.coindesk.com/markets/2016/07/14/more-updates-to-japans-payment-rules-for-virtual-currencies-may-be-on-the-way/.
Reddit,〔Phishing Alert〕To all Ledger custome（Oct. 2020）, https://www.reddit.com/r/ethfinance/comments/jhqhc0/phishing_alert_to_all_ledger_customer/.
Risha Pragg-Jaggernath, AML CFT 101 How can Virtual Assets be used for the commission of Financial Crime, CFATF（March 24, 2021）, https://www.cfatf-gafic.org/documents/research-corner/15221-aml-cft-101-how-can-virtual-assets-be-used-for-the-commission-of-financial-crime?format=html.
Reuters Staff, “ECB’s Lagarde calls for regulating Bitcoin’s ‘funny business’”, Reuters（Jau. 2021）, https://www.reuters.com/article/us-crypto-currency-ecb-idUSKBN29I1B1.
Rodrigo Coelho, Jonathan Fishman and Denise Garcia Ocampo, Supervising cryptoassets for anti-money laundering, BIS（April. 07, 2021）, https://www.bis.org/fsi/publ/insights31.htm.
Satoshi Nakamoto, Bitcoin：A peer-to-peer Electronic Cash System,
https://bitcoin.org/bitcoin.pdf（last visited：May 16, 2022）.
Satis Group, CRYPTOASSET MARKET COVERAGE INITIATION：NETWORK CREATION（Jul. 2018）, https://research.bloomberg.com/pub/res/d28giW28tf6G7T_Wr77aU0gDgFQ.
SHOBHIT SETH, 80％ of ICOs Are Scams：Report, Investopedia（Apr. 2018）, https://www.investopedia.com/news/80-icos-are-scams-report/.
Sandali Handagama, Jaspreet Kalra, BitLicense at 5：A Timeline of New York’s Landmark Cryptocurrency Regulation, Yahoo finance（Jun. 2020）, https://finance.yahoo.com/news/bitlicense-5-timeline-york-landmark-140100043.html.
Techopedia, Cryptocurrency（Feb. 2021）, https://www.techopedia.com/definition/27531/cryptocurrency .
THOMSON REUTERS WESTLAW, New York Codes, Rules and Regulations -Part 200 Virtual Currencies, https://govt.westlaw.com/nycrr/Browse/Home/NewYork/NewYorkCodesRulesandRegulations?guid=I7444ce80169611e594630000845b8d3e&originationContext=documenttoc&transitionType=Default&contextData=(sc.Default)&bhcp=1.
OfficeChai Team, Twitter Accounts Of Bill Gates, Elon Musk, Jeff Bezos Hacked In Unprecedented Global Scam, OfficeChai（Jul. 2020）, https://officechai.com/stories/twitter-accounts-bill-gates-elon-musk-jeff-bezos-hacked-users-defrauded-7-8-million-minutes/.
Vijay Anand, Explained｜Crypto exchanges：Centralised, decentralized, or hybrid；where to trade？, CNBC TV 18（Jau. 2022）, https://www.cnbctv18.com/cryptocurrency/explained-crypto-exchanges-centralised-decentralised-or-hybrid-where-to-trade-12187522.htm. |
[Endnote RIS 格式]
[相關文章]
[文章引用]
[完整記錄]
[館藏目錄]
至系統瀏覽論文 (2025-7-16以後開放)
plurk
funp
live
udn
HD
myshare
netvibes
friend
youpush
delicious
baidu
Google bookmarks
del.icio.us
hemidemi
facebook
twitter
google
reddit