| 姓名 |
林恩弘(En-Hung Lin)
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畢業系所 |
財務金融學系在職專班 |
| 論文名稱 |
從巴塞爾協定三談商業銀行資金流動性穩健指標
(To set up stable funding liquidity indicators from Basel lll)
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| 摘要(中) |
商業銀行是高度槓桿操作的行業，若以法定資本適足率8%計算，銀行每1 元自有資金，可以從事12.5 元的授信或投資，意涵其餘11.5 元來自其它資金來源。根據統計資料，整體本國銀行的總存款佔總負債的82%，總放款佔總資產的60%，因此，無論是存款人或借款人的資金，皆與往來銀行的流動性有高度關聯性。
金融海嘯見證了流動性風險會從不同面向(管道)影響銀行的穩健性，歐美許多體質不錯的銀行亦難倖免於外，無預警地造成存款人或借款人的權益受到損害。這也使得近期一系列關於流動性風險管理的國際規範先後公佈，各國銀行及監理機關全面配合自不在話下，尤其巴塞爾協定三訂定了流動性衡量指標與監理技術的全球標準，同時亦在流動性管理原則中強調資訊揭露的重要性，其最終目的即在保護利害關係人的權益。有鑑於此，業者在導入這些規範的同時，亦當思考如何完整揭露相關指標，使利害關係人能夠清楚明瞭往來銀行的流動性強度。
本文以國際的流動性規範為主軸，依次探討流動性風險管理的發展、衡量方法、監理技術，以及流動性風險助長金融海嘯、流動性管理漸趨困難的原因等，並據以架構商業銀行資金流動性穩健指標。透過穩健指標的建立，利害關係人可以獲得充分且完整的資
訊，也可以讓銀行有更加健全的經營體質，不易受到流動性風險之影響。
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| 摘要(英) |
Commercial banking is a highly leveraged industry. The statutory capital adequacy ratio is
set to 8%, that is, a bank is allowed to have 12.5 dollar invested or lent for every dollar it owns,
which means the other 11.5 dollars would have to be funded by other means. The statistics show
that the total deposits saved in domestic banks amount to 82% of their total liabilities. Meanwhile,
60% of their total assets are loans. Accordingly, those funds are highly correlated to the liquidity
of banks whether they are from the depositors or from the borrowers.
Liquidity risk affects the stability of banks from different aspects and in various ways, as
already witnessed by the recent financial crisis. From Europe to North America, even those banks
considered financially healthy were not exempt from it, and their depositors and borrowers were
exposed without warning. This event triggered a series of international regulations on liquidity
risk management and they are welcomed by banks and supervisory authorities across nations.
Basel III, in particular, has set out a global standard for measuring and monitoring liquidity,
emphasizing the importance of information disclosure as a principle of liquidity management.
The purpose of which, ultimately, is to better protect the stakeholders. In the light of this
development, the implementation of these regulatory requirements needs to take into
consideration the comprehensive disclosure of relevant indicators, and, as a result, stakeholders
are better informed regarding the liquidity of their banks.
The main theme of this thesis is the international framework for liquidity risk management.
The development of managing, measuring, and supervising liquidity risk will be discussed. It
documents how the 2008-2009 financial crisis was fuelled by liquidity risk and the causes of
increasing difficulty in its management. The effort is to establish a set of stable funding liquidity
indicators, by which the stakeholders are fully and sufficiently informed about bank liquidity.
Furthermore, the use of liquidity indicators can improve the operation structure of banks making
them less vulnerable to liquidity risk.
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| 關鍵字(中) |
★ 巴塞爾協定三 |
關鍵字(英) |
★ Basel lll |
| 論文目次 |
中文摘要………………………………………………………………………………… .I
英文摘要……………………………………………………………………………….....II
目錄………………………………………………………………………………………III
圖目錄 ............................................................................................................................... V
表目錄 ............................................................................................................................... V
一 緒論 ............................................................................................................................ 1
1-1 研究動機與目的 ................................................................................................... 1
1-2 研究方法與架構 ................................................................................................... 2
二 流動性風險管理的發展 ............................................................................................ 4
2-1 流動性風險的定義 ............................................................................................... 4
2-2 衡量及管理流動性架構實務範本 (1992 年) ....................................................... 4
2-3 銀行業管理流動性實務準則 (2000 年) ............................................................... 7
2-4 巴塞爾協定二 (2004 年) ....................................................................................... 8
2-5 金融海嘯 (2007 年) ............................................................................................ 10
2-6 流動性風險管理的挑戰 (2008 年) ..................................................................... 11
2-7 流動性風險管理與監理原則 (2008 年) ............................................................. 13
2-8 巴塞爾協定三 (2010 年) ..................................................................................... 14
三 流動性覆蓋比率的組成 .......................................................................................... 15
3-1 定義 ..................................................................................................................... 15
3-2 目的 ..................................................................................................................... 15
3-3 情境假設 ............................................................................................................. 15
3-4 優質流動性資產 ................................................................................................. 16
3-5 未來30 日資金淨流出量 ................................................................................... 17
3-6 存放比率與流動性覆蓋比率的比較 ................................................................. 20
3-7 對流動性覆蓋比率的觀察 ................................................................................. 21
四 淨穩定資金比率的組成 .......................................................................................... 23
4-1 定義 ..................................................................................................................... 23
4-2 目的 ..................................................................................................................... 23
4-3 情境假設 ............................................................................................................. 23
4-4 可使用的穩定資金 ............................................................................................. 23
4-5 因業務需要的穩定資金 ..................................................................................... 25
4-6 對淨穩定資金比率的觀察 ................................................................................. 26
五 商業銀行資金流動性穩健指標 .............................................................................. 28
5-1 流動性風險監控工具 ......................................................................................... 28
5-2 建構商業銀行資金流動性穩健指標 ................................................................. 31
六 結論與建議 .............................................................................................................. 37
6-1 認識巴塞爾協定三之流動性風險管理 ............................................................. 37
6-2 資金流動性穩健指標用以強化LCR 及NSFR ................................................. 38
6-3 建議 ..................................................................................................................... 38
參考文獻 ........................................................................................................................... 40
附錄 .................................................................................................................................. 43
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| 參考文獻 |
中文部份
1. 徐義雄等，流動性風險管理(最佳)實務範本原則【研究報告】，中華民國銀行商業同
業公會全國聯合會，民國99 年10 月。
2. 儲蓉，進入信用衍生性金融商品殿堂，財團法人台灣金融研訓院，民國94 年11 月。
3. 麥克‧路易士 Michael Lewis，大賣空－預見史上最大金融浩劫之投資英雄傳，財信
出版有限公司，2011 年12 月。
4. 沈大白，黃追，「揭開流動性風險管理新序幕－以BCBS 及HKMA 為例」，貨幣觀
測與信用評等，51－67 頁，2011 年9 月。
5. 沈大白，黃追，「BCBS 與CEBS 之Basel III 綜合性量化影響研究結果」，貨幣觀測
與信用評等，53－58 頁，2011 年3 月。
6. 羅靖霖，「Basel III 流動性風險衡量、標準，及控管之國際規範簡介」，貨幣觀測與
信用評等，31－44 頁，2011 年1 月。
7. 林紹杰，「台灣地區銀行業抗循環資本緩衝初探」，金融聯合徴信雙月刊，第17
期，11－23 頁，民國100 年2 月。
8. 中華民國銀行商業同業公會全國聯合會，銀行流動性風險管理準則範本，民國90 年
10 月。
9. 中華民國銀行商業同業公會全國聯合會，銀行風險管理實務範本－資產負債管理分
論及案例彙編。
10. 巴塞爾銀行監督管理委員會，巴塞爾資本協定三：強化銀行體系穩健性之全球監理
架構，金融研究發展基金管理委員會譯，2010 年12 月。
英文部份
1. Basel Committee on Banking Supervision, A framework for measuring and managing
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2. Basel Committee on Banking Supervision, Sound Practices for managing liquidity in
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3. Basel Committee on Banking Supervision, International convergence of capital
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4. Basel Committee on Banking Supervision, Liquidity risk: Management and supervisory
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5. Basel Committee on Banking Supervision, Principles for sound liquidity risk management
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6. Basel Committee on Banking Supervision, Basel lll: International framework for liquidity
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7. Basel Committee on Banking Supervision, Instructions for Basel lll implementation
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8. Basel Committee on Banking Supervision, Frequently asked questions on Basel lll
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9. Institute of International Finance, Principles of liquidity risk management, March 2007.
網站
1. 中央銀行 http://www.cbc.gov.tw
2. 中華民國銀行公會 http://www.ba.org.tw
3. 台灣銀行 http://www.bot.com.tw
4. 合作金庫 http://www.tcb-bank.com.tw
5. 兆豐銀行 http://www.megabank.com.tw
6. 土地銀行 http://www.landbank.com.tw
7. 第一銀行 http://www.firstbank.com.tw
8. 華南銀行 http://www.hncb.com.tw
9. 中國信託 http://www.chinatrust.com.tw
10. 國泰世華 http://www.cathaybk.com.tw
11. 彰化銀行 http://www.chb.com.tw
12. 台北富邦 http://www.fubon.com
13. 台灣企銀 http://www.tbb.com.tw
14. 永豐銀行 http://www.banksinopac.com.tw
15. 玉山銀行 http://www.esunbank.com.tw
16. 台新銀行 http://www.taishinbank.com.tw
17. 花旗銀行 http://www.citibank.com.tw
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| 指導教授 |
高櫻芬(Ying-Feng Gau)
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審核日期 |
2012-7-6 |
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