| 姓名 |
羅時雙(Shih-shuang Lo)
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畢業系所 |
財務金融學系在職專班 |
| 論文名稱 |
中小企業授信之信用風險轉嫁
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| 相關論文 | |
| 檔案 |
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| 摘要(中) |
中小企業是帶動我國經濟發展的重要力量，但金融機構和中小企業的關係，卻總是在矛盾中求取平衡。中小企業融資困難，而銀行也認為中小企業的經營風險高且利潤低。截至九十五年十二月底止，國銀對中小企業放款總餘額近六成係來自七家公股行庫的貢獻度，政策性成份居多情形可見一斑。
本文主要就國內商業銀行業務承做面探討中小企業授信之信用風險轉嫁，期能藉由業務的承做方式以降低授信風險，並配合授信資產證券化以活絡資產、降低資金成本，又能增加收益，更提高銀行承做中小企業授信業務之意願。另借鏡美國的小型企業署貸款債權證券，期許不久的將來也能發展我國中小企業的債權資產證券化。文中同時也說明了金融資產證券化的優缺點，唯屬於國內的信評公司如何就中小企業進行專業的評等，目前也只能拭目以待。
新巴塞爾資本協定的實施勢必影響銀行對資本計提與授信嚴謹度的更加重視。而針對中小企業財務的低透明度，未來中小企業如何在節稅與融資之間取得平衡點以及銀行如何降低中小企業的授信風險，將會是一個重大的議題，亦衷心期盼後續研究者能做更深入的研究。 |
| 摘要(英) |
Small and Medium Enterprises (SMEs) drive our economic development an important force, but financial institutions and SMEs, always at the contradictions to strike a balance. The SME financing difficulties, the bank also said that SMEs operating high risks and low profits. At the end of December 2006, the bank lending to SMEs nearly 60% of the overall balance between the public from the seven banks Unit contribution, most policy elements situation is evident.
This paper mainly on the domestic commercial banking operations, undertook the SME Credit exploring the credit risk transfer, period will be able to use business undertook way to reduce credit risk and, with the support of Credit Asset Securitization to limber assets, lowering the cost of capital, but also increase revenues, improve bank credit for SMEs to do business aspirations. And learn from the American Small Business Administration loan debt securities, promised the near future to develop our SMEs claim asset securitization. This paper also suggests that financial asset securitization advantages and disadvantages, Only internal rating company of the SMEs on how to conduct a professional rating, and so on, we can only wait and see.
The New Basel Capital Accord is bound to affect the implementation of the banks with capital provided on the Credit deportment. More seriously. SMEs and low financial transparency, SMEs in the future tax saving and financing to strike a balance between banks and SMEs how to reduce the credit risk, will be a major topic sincerely hope the follow-up researchers do more in-depth research. |
| 關鍵字(中) |
★ 信用風險
★ 風險轉嫁
★ 金融資產證券化
★ 中小企業 |
關鍵字(英) |
★ credit risk
★ SME |
| 論文目次 |
中文摘要……………………………………………………………………………Ⅰ
英文摘要……………………………………………………………………………Ⅱ
目錄…………………………………………………………………………………Ⅲ
圖目錄………………………………………………………………………………Ⅳ
表目錄………………………………………………………………………………Ⅳ
第壹章 緒論
第一節 研究動機……………………………………………………………1
第二節 研究目的……………………………………………………………1
第三節 研究架構……………………………………………………………2
第貳章 中小企業相關資料與銀行授信理論回顧
第一節 中小企業的認定標準………………………………………………3
第二節 中小企業相關統計資料……………………………………………4
第三節 銀行授信相關理論與業務分類……………………………………9
第參章 中小企業授信之信用風險轉嫁
第一節 風險的概念與轉嫁…………………………………………………15
第二節 信用加強之外部轉嫁………………………………………………16
第三節 自償性放款之內部轉嫁……………………………………………24
第肆章 不動產信託借款
第一節 不動產信託簡介……………………………………………………29
第二節 不動產信託對銀行業之優點………………………………………33
第三節 個案探討……………………………………………………………35
第伍章 金融資產證券化
第一節 金融資產證券化簡介………………………………………………38
第二節 金融資產證券化對銀行業之優點…………………………………44
第三節 美國小型企業署貸款債權證券……………………………………46
第陸章 結論與建議
第一節 結論…………………………………………………………………52
第二節 建議…………………………………………………………………54
參考文獻……………………………………………………………………………55 |
| 參考文獻 |
1. CROUHY‧GALAI‧MARK著，台灣金融研訓院編譯委員會譯「風險管理」，台灣金融研訓院，2004年9月。
2. 王國旭撰「我國銀行業辦理應收帳款承購業務所面臨問題之硏究」，國立政治大學經營管理碩士論文，2004年。
3. 朱哲毅著「不動產信託實務」，台灣金融研訓院，2005年6月。
4. 李三榮講述「新巴塞爾資本協定研習班講義」，台灣金融研訓院，2005年1月。
5. 林左裕、劉長寛撰「應用Logit模型於銀行授信違約行為之研究」，2003年中華民國住宅學會第十二屆年會論文集。
6. 林哲群著「金融資產證券化」，財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，2007年2月。
7. 陳木在、陳錦村著「商業銀行風險管理」，新陸書局股份有限公司，2001年7月。
8. 陳錦村著「銀行管理概要」，新陸書局股份有限公司，2004年10月。
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10. 彭莉萍撰「不動產信託與融資」，國立中央大學財務金融學系碩士在職專班碩士論文，2006年6月。
11. 儲蓉著「金融資產證券化理論與案例分析」，台灣金融研訓院，2006年8月。
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13. 中小企業聯合輔導中心「96年度提升中小企業財務競爭力暨輔導成果說明會」資料，財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會，2007年3月。
14. 行政院金管會銀行局、中華民國銀行公會編譯「銀行自有資本之計算與自有資本標準之國際通則：修正版架構」，台灣金融研訓院，2005年3月。
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16. 台灣金融研訓院，「信託法規輯要」， 2001年5月。
17. 台灣金融研訓院，「銀行授信實務概要」， 2005年4月。
18. 台灣金融研訓院，「銀行授信法規輯要」， 2005年4月。
19. 經濟部中小企業處，「中小企業融資指南」， 2002年11月。
20. 工商時報：96.1.5日 A7, 96.1.19日 A10, 96.3.6 日A7, 96.3.19日 A6, 96.4.3 日A7, 96.4.7日 B1, 96.4.30日 A6,96.5.14日 A6, 96.5.15日 A6等版面報導。
21. 網站部份:
1)中華信用評等公司。
2)行政院金融監督管理委員會。
3)財團法人中小信業信用保證基金。
4)財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會。
5)財團法人華僑貸款信用保證基金。
6)財團法人農業信用保證基金。
7)經濟部中小企業處。
8)HSBC匯豐銀行、大眾銀行、日盛銀行、玉山銀行、台北富邦銀行、台灣工業銀行、安泰銀行、板信銀行、新光銀行及國泰世華銀行等。 |
| 指導教授 |
邱慈觀(Tzu-Kuan Chiu)
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審核日期 |
2007-7-12 |
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